【关键词】资产；要素；概念
一、研究内容的提出
会计概念框架作为会计知识体系的最基础最重要的组成部分，它通过指导、引导财务与会计从业人员形成认识和解释会计对象的一种认知结构。然而，会计概念框架又对从业人员形成的认知结构具有局限性，影响会计人员如何想、如何处理经济业务，并注意经济事实的某些方面，忽略其他方面；长期程式化会计处理程序和惯例产生会计认知刻板，框限主观认知会计世界的活动，导致忽略了框架外的世界；会计人员根据自己的会计认知结构对经济业务事项进行主观解释，建构企业现实的财务、经营和现金流量图像。会计概念框架体系包括已有的各种会计概念框架认知理论理念和会计研究者及从业人员各自的概念框架认识以及相互影响，两者之间应存在一定高度的相关性。
资产概念作为会计概念框架内容的重要组成部分，指导会计主体确认计量资金现在及运动的去向，在会计概念框架中具有重要地位，是会计概念框架中的核心概念之一，对会计实务的指导作用不可或缺，对其内涵和外延的研究具有很久远的历史。随着经济发展的起起伏伏、经济主体中各单位对资产有效使用的竞争、不同时空条件下资产价值的发现与消逝，理论界与实务界对资产的认识也不断加深，形成各种流派的资产概念框架，深刻影响了理论与实务界对资产的认识，本文研究旨在探讨各主要资产概念框架表述的内涵及各种资产概念框架之间的关系，并进一步从空间不同层面对资产内涵进行探求，以期进一步明了资产内涵。
二、资产概念框架综述及分析
资产的概念框架概括起来大致有四种：
第一种，历史成本为主导的“资产成本观”概念框架。该观点认为资产就是（历史）成本，从20世纪30年代开始，在经济危机的大背景下一度具有广泛的影响，直至今天，虽然仍无法从理论与实践上证明历史成本在资金运动中可以想当然的转移为企业新资产价值，但历史成本由于其真实可验证性被一直沿用，用以确认资产价值的计量。
第二种，以未来经济利益的预期流入为主的“未来经济利益观”概念框架。该观点首先在美国1980年FASB的SFACNO.3《企业财务报告的要素》中被使用以后，成为至今资产主流概念之一，2006年我国新准则就采用了该概念，在《企业准则――基本准则》中规定，“资产是过去交易和事项形成的，企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益”；然而就未来经济利益来看，“虽然企业持有资产的目的是为了获得未来经济利益”的流入，“但资产并不是未来经济利益本身”，未来经济利益流入需通过未来实际发生及发生多少予以证实，其描述是在说明资产运用的目的和可能的概括性结果而已。
第三种，资产的“权利观”概念框架。该观点认为“资产虽然含有未来经济利益，但资产不等于未来经济利益，而是对未来经济利益的权利或其他权益”，显然，该观点也内含着“该经济利益能够在未来多大程度上实现，则需通过未来实际发生多少经济利益来证实”的观点；但资产的权利观更侧重经济利益实现的条件，即企业是否具备实现的法律上、制度上的条件，显然其强调的也不是资产本身，而是说明资产运用的局限条件和可能获得经济利益的几种结果，至于实现为哪种形式需根据企业的实际需要和运用而定。
第四种，资产的“资源观”概念框架。该观点显然是在资产“历史成本观”、“未来经济利益观”、“权利观”基础上的完善扩展与综合，认为资产是企业过去交易或事项发生的结果，该结果形成的是一项由会计主体控制的经济资源，该经济资源可能为企业获得未来的经济利益。该观点也是IASB/FASB概念框架联合项目中对资产概念研究的倾向性意见，该概念框架体现为对资产当前状态的一种描述。从会计的基本职能来看，“会计是反映性的，……任何将企业价值精炼化的努力都是徒劳的，多种计量属性并存是历史的选择，人们关心的不是数字，而是数字下面的事实”，是反映与客观真实的一致，因此资产的“现时资源观”更能体现出经济发展中经济主体不同时空条件下对资产有效使用的竞争和资产价值的发现与消逝，更能体现资产自身的本质。
在实践中，资产“成本观”、“权利观”、“未来经济利益观”和“资源观”同时在使用，比如资产购置多以历史成本计量，准则中资产被定义成“由企业拥有或控制的（权利观）资源（资源观）”，分期收款销售则按资产经济利益流入现值（未来经济利益观）计量。“成本观”是资产来龙去脉中的过去记录，“权利观”反映在制度框架内行使经济利益的可获得性，“未来经济利益观”侧重资产在实际经营运动过程中发挥作用，“资源观”则更注重静态看待资产是一种经济资源物质。当前资产主流概念囊括了“资产局限条件下过去、现在和将来”，虽然该定义具有综合、全面的效果，是从时间序列上揭示资产内在属性，但显然是资产定义争议的妥协折中结果，也容易掩盖资产的其他方面，对资产本质体现不够。
三、资产微、宏观层面维度的内涵分析
特定历史条件下，资产内涵除了从过去、现在与未来的纵向时间维度进行综合揭示概括外，还可从资产所处空间局限角度来考察，其资产概念定义还可从微观会计主体层面和宏观会计行业层面两个维度进行探究，据以辨识两方面对现行资产内涵的影响。
（一）微观会计主体层面
从微观会计主体层面来看，第一，应从动态经营管理过程研究资产。资产之所以为资产，因其处于会计主体的经营管理过程中，是经营管理当局为在经营管理过程中耗用所做的准备或者经营资产的回收，资产一直处于经营管理的动态循环过程中，周而复始的不断运动，从而获得大于耗用的收益。资产以其动故能获得收益，以其静故能获得暂时的稳定，因此，考察资产应从资产暂时稳定和循环往复的运动中进行，在经营管理过程中探查资产的本质属性。
第二，资产是经营管理发生交易或事项形成的一种现时状态。会计主体经营管理过程中发生交易或事项形成资产，随时间流逝资产当前状态因经营环境的时空变化与过去不同，呈现出一种当前新经营环境下的现时状态；现时状态强调资产的动态性，资产在运动变化过程中，因时空变化将影响其收益及收益的实现状况。比如一项产品卖方通过销售获得收益实现，买方可能需通过一系列生产价值创造过程，并重新通过销售实现收益；再比如企业购买设备用于投资，后因经营决策变化而闲置，显然处置设备一般要发生折价损失。
第三，现时资源在合理经营管理下才可能产生有效和有效率的经济利益流入。资产作为一种经济资源，能够为企业带来经济利益流入的大小即取决于资源的稀缺性程度，也取决于企业是否具备（或采用了）合理的经营管理。资源的稀缺性决定了资源在局限条件下可以为持有者带来经营利益――即现金流的可能性；然而，只有在正常合理的、有效率的、得当的经营管理前提下，才能有效获得合理的经济利益流入，否则资源就不能称其为资产，仅仅是资源而已，就如空气是一种资源一样。再比如专用性资产其专用性越强，可能带来的超额利益越高，但其可逆性也越差，离开特定环境将降低使用效率，甚至是负效率；而专用性越差，可逆性就越强，但其收益性也较差，极端的例子就是保留过多的流动性最强的现金。
第四，受制度约束的排他性利益。特定资产是在现行制度框架下以其为依据，通过制度规范的各项权利获得排他性经济利益（包括会计主体所处空间范围内现行的正式和非正式制度），且是在制度规范的权利束集合中会计主体获得排他性经济利益。不同时间、空间环境，决定会计主体其能够享有的资产的权利束集合内容因制度框架不同而不同。实践中，各国会计准则的制定也自觉不自觉的在遵循着各自所面临的制度约束；同时，各国会计准则作为特定制度规范，其实施的经济效果也非常显著，将导致企业特定资产能够为企业带来经济利益和社会整体效率有所不同。如在我国，企业拥有土地使用权作为一项无形资产进行核算，但实际上并不能自由决定土地的用途，须在规划审批项目范围内经营使用获利，否则将面临制度风险而遭受损失；比如收入实现要求与销售资产所有权相关的风险和报酬已经转移，本质就是要求各项制度规范内的合法权益所能获得排他性经济利益的转移；比如，衍生金融资产其如何确认、确认多少、是否终止确认的判断等问题，很大程度上取决于金融工具合同条款的规定；再比如我国新会计准则中要求石油天然气等资源型企业预计弃置费用，为环境保护和生态恢复履行义务做出强制性制度安排，据统计，“2007年9家上市公司计提弃置费用86.6亿元，2008年12家上市公司计提弃置费用138.56亿元，2009年18家上市公司计提弃置费用115.79亿元”。
（二）宏观会计行业及社会层面
从宏观会计行业及社会层面来看，首先，资产内涵是以会计行业理论概念框架基本前提假设为前提的。资产定义的给出依赖并受限于会计概念理论框架中基本前提假设，比如货币计量假设内含货币币值是稳定的，即使围绕价值上下有所波动，但波动较小不影响会计信息系统以此价值计量输出会计信息的公允性，显然此时会计信息系统以历史成本为资产概念框架反映会计主体资产的计量是合适的。
其次，资产概念从行业角度、社会角度看，与具体会计主体不同。社会投资者及利益相关者则更倾向于关注市价、公允价值等现时概念，通过这些概念反映企业外部无法避免的系统性因素影响，从而评估其共同关注的企业各方面情况。
第三，资产在一定程度上代表了财富，但并不代表能够带来财富积累的高效率，其效率实现需要依赖很多社会性因素。当社会高度专业化和标准化时，在很大程度上企业需要专注于核心能力，而将企业相关任务分配到相关联的社会专业化部位去，从而整体提高效率，换言之，资产收益在一定程度上依赖于社会网络中的其他资产资源，比如大企业会分包部分非核心技术零部件的生产。
四、资产内涵界定小结
资产内涵既可以从过去、现在与未来的纵向时间序列中局限条件下资源状态角度研究，也可从空间格局不同层面进行探究，或可弥补历史研究资产内涵之不足，更全面反映资产的本质属性。会计概念框架体系的层次性及其内在一致性要求，体系内各层次概念内涵的界定，既要有层次性又不能重复交叉或超出会计概念框架体系，以更好地反映资产本质内涵，因此通过辨析我们认为，资产在本质上可界定为：特定前提条件下，会计主体为实现目标所控制的现实经济资源。而特定前提条件则是指会计概念框架中内在一致的目标、假设及原则等对资产内涵外延的界定，比如“成本观”“未来经济利益观”“权利观”所述其他资产特性方面，将其构建于会计假设或目标相关内涵中显然更合理。
【参考文献】
［1］成小云，任咏川.IASB/FASB概念框架联合项目中的资产概念研究评述［J］.会计研究，2010（5）：25-28.
［2］葛家澍.财务会计概念框架研究的比较和综述［J］.会计研究，2004（4）：3-10.
（一）经济法理念的概述
所谓的经济法理念即为人们在特定的社会当中，对经济法本质以及发展规律的一种认识与宏观把握，同时还包括对经济法未来发展前景的一种理性构建。其是对经济法的制定与实施的最高原则[1]。经济法理念不同于经济法领域的其他概念，其具有更高的地位。经济法理念具有以下功能：第一，经济法理念来自于经济法律的实践，同时可以科学地指导经济法的制定以及实施，对经济法律的实践具有较强的指导意义。第二，经济法理念可以有效地预测经济法的效果，从而科学引导经济与法的发展方向。第三，经济法理念能够有效地推动社会文明的发展。
（二）目前我国经济法理念的发展状况
从20世纪80年代起，经济法在我国开始盛兴。然而到了20世纪90年代，我国开始提倡经济行政法，并将经济法列入行政法的范畴。在计划经济理念的影响下，很多专家与学者都认为经济法是一种国家干预经济的产物，并且将经济管理关系看做为行政管理的一个分支，此观点将行政法与经济法的相关内容混为一谈，忽略了经济法自身的独立性以及实践性，最终造成市场常常出现行政垄断现象。除此以外，我国经济法的发展前景并不乐观。尽管经济法在我国刚刚兴起时比较兴盛，然而随着时间的推移，由于学术界并未对经济法给予充分重视，因此经济法的发展也越来越衰弱。甚至于有些学者提出传统的法律部门即可将处理所有的问题，并不需要现代经济法。这种错误观点就是因为经济法理念的缺失而造成的，严重影响了经济法的发展。
二、经济法理念与生态文明建设的关系
（一）经济法理念有利于生态文明原则的贯彻落实
在生态文明建设过程中要求必须要充分遵循公平正义的原则。然而因为我国是一个幅员辽阔，人口众多的国家，其中各个地区的自然条件以及人文地理条件等具有很大的差距，所以我国呈现出经济发展不均衡的状况，这就无法充分满足生态文明建设的要求。而经济法能够以法律的手段宏观地调整经济领域，从而促进经济秩序的稳定，推动我国各地区经济的均衡发展，使得生态文明公平公正的原则能够得到充分地贯彻落实。
（二）经济法理念有助于生态道德的保障与维护
目前，我国人们还缺乏良好的生态道德观念。为了获得高额利润，很多人还是选择从事高能耗以及高污染的行业，这些行业在为人们带来高额利润的同时，也破坏了生态环境，严重影响了生态建设[2]。而经济法理念可以有效地规范市场行为，监督人们承担自身的生态建设责任，有助于生态道德的维护与保障。
（三）经济法理念有助于人类社会与自然的和谐发展
人类社会与自然的和谐发展是实行生态文明建设的原则。而科学的经济法理念能够利用法律的手段有效地规范人们的行为，规范人们对自然资源的开发与利用，有效调整人与自然之间的关系，从而促进人类社会与自然的和谐发展。
三、基于生态文明建设背景下经济法理念的调整和重构
（一）生态文明建设背景下我国经济法理念的调整
第一，科学调整我国经济法理念的传统思想。经过多年的发展，我国已形成具有我国特色的社会主义初级阶段经济法理念，其中涉及到我国社会发展以及经济建设等多个方面的内容，可以将诸多内容概括为五个类别：公平公正理念、注重效益理念、经济效益理念、经济安全理念以及整体发展理念[3]。尽管这些理念都基本符合我国的政策目标以及经济发展规律，然而生态文明建设的不断深化也提出了更多的新理念与新要求，所以必须要对我国经济法的传统理念进行相应的调整，从而使其能够充分符合生态文明建设的新要求。第二，要重点调整经济效益理念。在经济发展过程中，经济活动的最基本目标企业为获得效益。然后而在经济效益理念的影响下，使得一些经营者只是单纯地注重眼前的经济效益，但是却忽略了生态文明建设的相关要求。所以在经济效益理念当中要加入环境成本，从而在经济法的制定过程中要充分考虑经济行为对环境带来的消耗。
（二）生态文明建设背景下我国经济法理念的重构
第一，树立马克思主义生态自然观。在论述生态自然观的过程中，马克思与恩格斯运用了很多“物质变换”概念，而这一系列的概念阐述形成了马克思主义物质变化理论，此理论为人们展现了一幅自然生态的图景，明确指出了物质变换断裂是人与自然在物质变换过程中出现不可持续发展的直接原因，而其本质根源即为资本的逻辑惯性违反了自然观。同时也此理论还明确指出实现经济可持续发展的主要途径即为转变观念与制度。在新时期，我国社会主义市场经济在不断推进，建设生态文明是对社会主义经济理论的探索与发展，而马克思主义生态自然观对生态文明建设也具有非常重要的理论指导意义。将物质变换理论贯穿到经济法运行的全过程，不但充分符合可持续发展的制度创新要求，而且还可以充分保障我国生态文明建设的顺利进行。第二，以人为本，树立全面的生态价值理念。由于生态文明建设需要全体人民的积极参与，因此必须要树立以人为本的发展理念，充分发挥人的主体作用，使得人们能够积极主动的投入到生态文明建设中去，从而推动生态文明建设事业的快速发展。除此以外，在生态文明建设背景下，在开发与利用自然生态资源的同时，还要加强对环境的保护，只有这样才能构建人与自然的和谐关系，实现人与自然的和谐发展，从而充分满足人们日益增长的物质文化需求以及生态环境需求。第三，构建经济秩序理念。秩序也是一种重要的法律理念。基于经济法的秩序要求，虽然市场主体的自由得到了充分重视，而且还享有一定的权利，然而不可以妨碍和损害其他主体的合法权利与自由，不能为了发展经济而破坏自然生态环境。生态文明社会的秩序主要包括政治秩序、生活秩序以及经济秩序等。在生态文明建设中，要全面顾及到各个秩序的均衡发展，从而保证各个秩序都能够充分发挥其自身的功能与作用。
一、金融安全概念的界定
从现有资料来看,国外学者对金融安全的概念尚无统一的界定。这表明,对金融安全的概念进行具体和明确界定较为困难。同时也表明,经济安全的内容涉及到与一国经济发展所需要的众多的要素的安全,金融安全是经济安全的一个重要组成部分,而且在经济安全中金融安全具有举足轻重的地位,因此国外学者通常都将金融安全放在国家安全战略和国家经济安全的系统中来探讨。我国学者对金融安全的研究和探讨是在1997年亚洲金融危机之后,应当说相关的研究仍在起步阶段。我国学者对金融安全的界定主要有两种类型,即从金融的实质角度界定(王元龙,1998)和从国际关系学角度界定(梁勇,1999)。
1.从金融的实质角度界定
从金融的实质角度界定金融安全的观点认为,所谓金融安全,简而言之就是货币资金融通的安全,凡是与货币流通以及信用直接相关的经济活动都属于金融安全的范畴。一国国际收支和资本流动的各个方面,无论是对外贸易,还是利用外商直接投资、借用外债等都属于金融安全的范畴,其状况如何直接影响着经济安全。
对金融安全概念的上述界定,具有以下几个方面的特点:
首先,根据金融的实质对金融安全概念进行界定。金融可以理解为凡是既涉及货币,又涉及信用的所有经济关系和交易行为的集合。把金融安全的概念界定为货币资金融通的安全,并强调凡是与货币流通以及信用直接相关的经济活动都属于金融安全的范畴,这实际上是根据金融的实质对金融安全概念的界定。
其次,反映了金融安全概念的广泛性。要进行货币资金融通、从事信用活动,就需要有一个健全、完善的金融体系。金融体系是由五个基本的要素所组成:一是金融制度,具体包括货币制度、汇率制度、信用制度、银行制度和非银行金融机构制度、利率制度、金融市场的种种制度,以及支付清算制度、金融监管制度和其他;二是金融机构,通常划分为银行和非银行金融机构两类;三是金融工具,是指信用关系的书面证明、债权债务关系的契约文书等,其包括的范围极为广泛,从传统的商业票据、银行票据,直到期货、期权和种种金融衍生工具的标准合约,金融工具可以在金融市场上进行交易,是金融活动的载体;四是金融市场,是金融工具发行和流转的场所,金融市场主要包括资本市场、货币市场、外汇市场及衍生性金融工具市场;五是金融调控机制,是指政府进行政策性调节的机制,金融调控机制的内容包括决策执行机构、金融法规和货币政策。既然金融安全是货币资金融通的安全,凡是与货币流通以及信用直接相关的经济活动都属于金融安全的范畴,毫无疑问,在金融安全概念中理所当然包括了整个金融体系和金融运行的安全。
再次,将金融安全的概念置于金融全球化的大背景下讨论。金融全球化的影响具有两重性,金融全球化在大大提高国际金融市场效率、有效配置资源、促进世界经济发展的同时,也带来了众多负面影响,突出表现为加大金融风险和引发金融危机。亚洲金融危机的爆发为人们重视金融安全问题不断地敲响了警钟,也为人们在金融全球化潮流中维护金融安全提供了极其重要的经验教训。正因如此,从金融的实质角度界定金融安全概念时特别强调一国对外金融的安全,认为一国国际收支和资本流动的各个方面,无论是对外贸易,还是利用外商直接投资、借用外债等都属于金融安全问题的范畴,其状况如何直接影响着经济安全。需要指出的是,强调对外金融的安全,并不意味着忽略内部金融的安全,正如一些学者指出的:对目前的开放经济体而言,内外部经济往往是交织和融合在一起的。过分强调外部均衡的能力和状态而忽略内部均衡的状态来谈金融安全可能有失偏颇。其实,这种对金融安全概念的界定中本身就已经包含了内外部金融安全,因为货币资金融通既可以是在国内金融市场进行,也可能是在国际金融市场进行。
2.从国际关系学角度界定
从国际关系学角度界定金融安全的观点认为,从概念的源泉看,安全本来是国际关系学的概念,因此需要从国际关系学基本概念出发,结合经济学的思维方式给金融安全下定义。抽象地说,金融安全是对“核心金融价值”的维护,包括维护价值的实际能力与对此能力的信心这两个紧密相关的方面。梁勇博士认为可以从三个层次来理解“核心金融价值”和该价值所维系的金融安全。
首先,“核心金融价值”是金融本身的“核心价值”,主要表现为金融财富安全、金融制度的维持和金融体系的稳定、正常运行与发展。这意味着金融安全是金融本身(当然包括王元龙所说的货币资金融通)的稳定和金融发展的安全,这也是对金融安全最普遍的理解和最常见的金融安全问题。
其次,“核心金融价值”是受金融因素影响的国家的“核心价值”,表现为国家的经济、政治和军事等领域的安全受金融因素影响(包括危害和维护两种情况)程度。这意味着金融安全是金融领域对国家经济、政治和军事等领域的安全的维护,即把金融的正常运行和发展看成是对国家安全的支撑。
第三,“核心金融价值”是国际金融运行中本国的“金融价值”,其内容除了避免金融财富外流、外来冲击危及国内金融制度与体系进而危及经济、政治和军事安全外,主要是“金融主权”。这种“金融主权”是控制金融体系的力量,保持对国内金融运行和金融发展的控制。这是前两个层次的自然延伸,既包括金融本身的安全,也包括金融对其他领域安全的影响。之所以在前两个层次之外特别强调对金融体系的外来冲击,这是在金融日益全球化的今天,外部因素冲击国内金融体系所产生的不利影响日益突出,并且金融全球化赋予金融安全以更大的紧迫性。
根据对“核心金融价值”的解释,这种观点认为,国家金融安全是指一国能够抵御内外冲击保持金融制度和金融体系正常运行与发展,即使受到冲击也能保持本国金融及经济不受重大损害,如金融财富没有大量流失、金融制度与金融体系基本保持正常运行与发展的状态,维护这种状态与能力和对这种状态与维护能力的信心与主观感觉,以及这种状态和能力所获得的政治、军事与经济的安全。
郑汉通博士和雷家骕博士对金融安全的概念也作了类似于从国际关系学角度的界定。郑汉通认为,所谓的金融安全,即一国金融利益不受侵犯,金融体系的正常运转不受破坏和威胁,金融体系能抵御各种金融危机对其的侵害。反之,当一国金融利益受到侵犯,金融体系不能正常运转,面对各种各样的金融危机毫无抵抗能力,就是金融不安全。
雷家骕认为,所谓金融安全,主要是指金融领域能够通过利用各种手段抵御和消除来自内部及外部的各种威胁和侵害,以确保正常的金融功能和金融秩序。
3.对金融安全概念的再认识
从国内外学者对经济安全和金融安全概念已有的解释来看,要准确界定金融安全的概念需要考虑以下因素:
一是金融的含义与主要内容。金融是既涉及货币,又涉及信用的所有经济关系和交易行为的集合,金融运行需要有一个健全、完善的金融体系,而金融体系则是由金融制度、金融机构、金融工具、金融市场和金融调控机制所组成。
二是安全的含义。安全是指在宏观上不存在威胁,在主观上不存在恐惧。安全是一种状态,也是一种行为,如安全措施与安全机构。
三是国际经济环境的变化。对经济安全问题的研究始于冷战结束之后,而对金融安全的研究和探讨是在1997年亚洲金融危机之后。金融安全观是特定历史发展阶段的产物,是国家安全战略的重要组成部分,它的提出与国际经济环境的变化,特别是经济金融全球化的发展有密切的关系。
综上所述,我们认为可将金融安全的概念进一步界定为:金融安全是指在金融全球化条件下,一国在其金融发展过程中具备抵御国内外各种威胁、侵袭的能力,确保金融体系、金融主权不受侵害、使金融体系保持正常运行与发展的一种态势。
二、金融安全概念的内涵
为了准确理解金融安全的概念,还需要进一步探讨金融安全与金融风险、金融危机之间的相关性及重要区别。
1.金融风险与金融安全
概念经济的本质
所谓“物联网”(InternetofThings),指的是将各种信息传感设备,如射频识别装置、红外感应器、全球定位系统、激光扫描器等种种装置与互联网结合起来而形成的一个巨大网络。①
由概念表述可以看出,物联网经济是基于互联网这一新经济基础平台上的经济形态,是网络经济的实体拓展式应用。通俗地讲,我们最熟知的互联网主要解决人联人的问题,而物联网主要解决的是人联物、物联物的问题。新一代身份证技术和智能电网,是物联技术的典型应用,而真正的物联经济和物联世界到目前为止,还更多地表现为一个概念。
什么是概念?当代哲学中有两种主要的试图解释“概念”实质的理论。一种是思想表达理论(representationaltheoryofmind),认为“概念”是人的思想的表达。另一种是概念的语义学理论(semantictheoryofconcepts),认为“概念”是抽象的对象(abstractobjects),具体表现为各种符号,尤其是语言(words)。②两种理论,并不矛盾。任何一种概念都是人们思想的表达,同时又是以一定符号为载体的,一个强调了概念的思想内容,一个强调了概念的符号特性。也就是说,“物联网”这个概念,不但表达了人们对物联世界的憧憬,对一种崭新业态的期待,而且也必须借助于高度抽象化的语言符号,借助于文字、图片、视音频的传播。因此,可以这样理解,概念经济,是建立在一定的技术基础之上,更多地借助于符号而非实体经济来进行传播的经济业态。技术基础和符号传播是概念经济的两个关键点。
技术基础。概念经济需要一定的政治、经济、文化环境基础,但技术基础是概念经济生发的原点。如果没有当代风能技术、光伏技术、LED技术、燃料电池技术,就没有现在异常火爆的新能源概念经济。同样,如果没有相对成熟的互联网技术,加之射频、扫描、卫星定位技术,物联网概念经济也只是子虚乌有。正是技术发展到一定阶段,加之经济复苏之年各国政府急需这种新的经济增长点,催生了物联网经济在2009年而不是更早或更晚出现。
符号传播。从微观上讲,再好的产品或服务也需要广而告之,“酒香不怕巷子深”的说法也无非是一种叫卖的噱头,一种变相的广告;而从宏观上讲,一种新的经济业态则更需要系统性、全面性的符号传播,背后还需要巨头企业和政府力量的助推。概念由符号来承载,而符号的传播才构成了概念存在的意义,概念经济正是通过新闻报道、广告、活动等各种形式的传播才得以启动和发展。结合前文对“概念”本质的分析,物联网经济表达了人们的思想、愿望、憧憬,从而构成了基础性传播动力;随着世界经济的复苏,各国政府急需新的经济增长点,普通民众希望获得更多的就业机会,并对物联世界怀有朦胧渴望。另外,物联这一概念,涵盖射频技术、感应技术、扫描技术、卫星定位技术、互联网技术等众多子概念,紧密与实体经济相联系,具有高度的抽象性,因此具有统领具象的能力,产生传播的规模和声势。
概念经济的传播
概念经济需要技术基础和符号传播两个基本点,而强烈依靠传播才得以启动和发展的概念经济是其与实体经济最大的不同之处。比如,数码相机产品,作为一种实体经济产品,无须更多地传播(新闻、广告),只要索尼、松下将它推向市场,就可以轻松地打败柯达和富士。这是因为数码科技对于传统胶片的强烈替代性和经济性是实实在在的,这是实体经济的魅力,无须更多的传播去营造和炒作。而概念经济则不同,物联网世界仅仅让人们看到了它模糊的影子,虽然它可能深刻地改变着我们的生活方式,但它毕竟没有让我们真切地感受到。与概念经济对应的实体经济的缺乏,使得概念经济必然呈现出一种强烈倚重于传播的特点。因此,以“物联网”概念经济的传播为例,考察其传播过程则颇具意义。1995年至2009年,物联网概念经济经历了以下典型事件。
1995年比尔・盖茨在《未来之路》中提及物联网概念。
2005年11月国际电信联盟(ITU)了《ITU互联网报告2005:物联网》报告,正式提出了物联网概念。
2009年1月IBM提出“智慧地球”概念;奥巴马之后的演讲中积极回应,并将其提到国家发展战略构想的高度。
2009年8月7日总理在考察中科院无锡高新微纳传感网工程技术研发中心时指出,要尽快突破核心技术,培育新的经济增长点。
2009年8～9月中国移动的王建宙多次高调提出,物联商机无限,中国移动将积极与各方合作参与其间。
2009年9月14日“传感器网络标准工作组成立大会暨‘感知中国’高峰论坛”在京举行。
2009年9月中下旬中国证券市场上物联概念股票突然成型并迅猛启动;“物联网”概念在中国上亿股民中开始扩散。
用理论透视现实,是我们洞见现实的惯常做法。在传播学史上,有关新技术传播的理论中,最有影响的应该是弗雷特・罗杰斯的创新扩散理论。该理论认为,新事物具备五大创新特征:相对优越性、兼容性、复杂性、可实验性、可观察性。③物联世界的美妙故事和部分的实现与应用,让“物联网”具备了明显的“相对优越性、可实验性、可观察性”,以英特网为基础平台构成其“兼容性”,涉及复杂的传感、卫星、网络技术使其呈现出“复杂性”――物联网是个典型的创新事物。
就创新扩散的参与者而言,创新扩散理论认为可分作五类:创新者、早期采用者、早期众多跟随者、后期众多跟随者、滞后者。本文无意将物联网概念经济传播过程中的众多参与者,按照理论的表述对号入座。但从上面的传播时间表中我们看到了技术精英、政治领袖和实业家的身影,他们连同一些事件确实在关键的时间节点上发挥了巨大的作用。
以罗杰斯的创新扩散理论来考察物联网经济的传播过程,我们发现物联网经济具有创新事物的一般特征,其传播扩散中一些关键人物确实起到了重要作用。但是,时移世易,在高度发达的金融体系和以网络为代表的新传媒环境下,置身于转型中国背景,在分析相对宏观的物联网经济时,我们发现罗杰斯的创新扩散理论的解释力是不够的。
应该讲,罗杰斯的创新扩散理论是上个世纪60年代在对农业科技的推广与普及的传播调查中得出的理论,具有明显的传统经济、传统传播时代的特征,而且由于其主要研究对象是某项或某类技术的传播,因而视角也较为微观。这种理论更适合于分析某类新产品、新服务的推广传播,而不太适用于分析某种经济业态(如物联网业态)的传播。
置身于全球化深入发展和21世纪中国深化改革的大背景,结合当代新经济、新媒体环境,对于概念经济的传播,我们有以下观察结论:
高端经济体仍然是概念经济的主要发源地。如同上世纪90年代末“网络经济”最先生发于美国,此轮中国的“物联网”概念经济也与美国IBM的“智慧地球”和奥巴马政府的积极回应有一定的渊源。同样,奥巴马总统在胜选演讲中就高调宣布的“新能源开发”和“医疗改革”也成为日后美国、欧洲、中国等的新能源概念和医改概念经济的先导。概念经济发轫于高端经济体有其一定的合理性,因为就经济实力、科技知识储备而言,高端经济体在引领世界经济潮流上担负有更多的责任。需要注意的是,高端经济体宣扬的概念经济,并非适用于所有经济体,尤其是一些发展中国家。当富人们在衣食无忧的舒适房间里高呼环境问题的时候,贫困山区的人们为了生存还不得不砍柴烧火做饭。全人类的终极梦想也许是一致的,但发展的阶段确实有很大的不同。再者,有许多概念经济,是一些高端经济体为了缓解国内经济矛盾而刻意营造的,对一国可能是福祉,而对另一国则可能是贸易保护或环境问题的发展压力。对此,我们应该区别对待,切忌盲目跟随。
危机常常是概念经济推出的契机。技术是概念经济的基础和原发性动力,而危机常常是概念经济传播启动的契机。上个世纪末,克林顿政府在相对宽松的国际局势下,将大量军用技术转向民用,引发了网络技术的革命,从而催生了网络经济概念。而1998年东南亚金融危机,1999年5月7日美国导弹轰炸中国驻南大使馆,则在中国人的心里埋下了巨大的危机缺口,同年以“网络科技股”为龙头的“5・19”行情在中国证券市场上揭竿而起,“网络概念经济”正式在中国迅猛传播。回顾历史,联想今日金融危机肆虐下的世界经济,我们容易得出这样的结论:危机常常是概念经济推出的重要契机――正是在危机之年催生了包括“物联网”在内的各种概念经济。在危机中寻找产业改革和发展契机,这一富于智慧的思路已经多次体现在2009年中国政府的发展战略中。以2009年9月下旬新华社刊发的《文化产业振兴规划》为例,文中就明确提出“文化具有反向调节功能”,“要抓住机遇,大力振兴文化产业,为‘保增长、扩内需、调结构、促改革、惠民生’作出贡献”。④
概念经济需要证券市场的确认和触发。罗杰斯的创新扩散理论提到了扩散起飞临界点的概念,即创新扩散比例一旦达到临界数量,就进入了快速扩散阶段。这一点我们容易理解,因为随着扩散比例的增加,传播的规模效应或叠加效应就会显现。而我们的观察结论是,当代概念经济传播需要证券市场的确认和触发,亦即当证券市场上某一概念股票板块的股价发生阶段性大幅上涨的时候,某一概念经济才算真正确认,其传播才算真正起飞。中国范围内“物联网”概念经济的真正启动,正是在2009年9月15日前后,以远望谷、新大陆等为代表的一批物联概念股的迅速上涨开始的。“天下熙熙皆为利来,天下攘攘皆为利往”,在证券市场上流动的都是真金白银,中国的过亿股民足以让“物联网”概念经济迅速传播。这一概念确认和传播触发的过程,是新能源概念,以及更早的网络经济概念的重演,也可以被认为是在新技术、新传播、高度发达的金融体系的背景下,概念经济传播的鲜明特点与规律。
概念经济的传播后果
像许多复杂的事物一样,概念经济的传播有利亦有弊。其利表现在,昭示了经济未来和产业结构调整的方向,激发出新的经济增长点,展现了科技改变生活的美好图景,在危机之年为人们带来了信心和勇气。其弊最大地表现在催生经济泡沫,为经济的稳定运行带来风险伏笔。
泡沫,是虚拟经济与实体经济之间的巨大差距。2000年,美国纳斯达克指数从5000点直落至1000多点,为我们上演了网络概念经济泡沫破灭的惊魂一幕。经济学上公认的虚拟经济是指证券、保险、期货、汇市等构成的金融市场,而传播学上有柏拉图的洞壁影像,李普曼的拟态环境学说。通过总结概念(思想表达;符号承载和传播)――虚拟市场(证券)的触发――概念经济的普遍确认和加速传播――实体经济这一概念经济的传导链条,我们可以发现正是符号(包括概念的语言描述、股票价格跳动的数字、新闻报道)的抽象性、想象性,以及符号在传播过程中意义的不断变形(通常是夸大),造成了虚拟经济与实体经济的差距。在这一传导链条中,前三个环节都发生在虚拟领域,概念的夸大、证券市场的过度表现,都会造成虚拟领域和现实领域的差距过分拉大,而一向追逐热点的发达而庞大的当代传媒系统则更是起到了推波助澜的作用。因此,在概念经济的传播中,媒体应该审视自己的责任,追逐热点并没有错,关键是要作出自己理性判断。简单地讲,就是要对概念阐述以及证券市场的表现作出尽可能客观的评价。这样,才不至于将深处危机的人们拖向另一个深渊。
注释:
①
②en.省略/wiki/Concept
③沃纳・赛弗林、小詹姆斯・坦卡德[美]著,郭镇之译:《传播理论――起源、方法与应用》,华夏出版社,2005年版。
④《文化产业振兴规划》,新华社,2009年9月26日。
>>生态福利绩效：概念、内涵及G20实证福利耻辱化概念浅析产出绩效概念诠释生态文明概念辨析会计生态文化的概念\特征及功能研究生态补偿的概念\标准及政府的作用体质概念内涵辨析低调内涵概念店极限概念内涵辨析平淡G20Welcome，G20福利思想中的平等概念儿童福利概念回顾及其启示生态旅游概念辨析“学术生态”概念之诠释浅析生态旅游概念生态旅游概念浅析生态旅游概念探析语文素养：概念、内涵及培养策略产业集群品牌生态系统概念拓展与内涵阐释常见问题解答当前所在位置：.[ZhuDajian.NewTrendoftheGreenEconomyfromtheRio+20[EB/OL].WenhuiDaily，2012-07-30[2012-11-21].http：//.cn/ewenhui/whb/html/2012-07/30/content_81.htm.]
[2]全球三次绿色浪潮[EB/OL].文汇报，2012-07-30[2012-11-21].http：//.cn/ewenhui/whb/html/2012-07/30/content_81.htm.[TheThreeGlobalGreenWave[EB/OL].WenhuiDaily，2012-07-30[2012-11-21].http：//.cn/ewenhui/whb/html/2012-07/30/content_81.htm.]
[3]DietzT，RosaEA，YorkR.EnvironmentallyEfficientWellbeing：IsThereAKuznetsCurve？[J].AppliedGeography，doi：10.1016/j.apgeog.2010.10.011.
[4]何林，陈欣.基于生态福利的陕西省经济可持续发展研究[J].开发研究，2011，（6）：24-28.[HeLin，ChenXin.ResearchonEconomicSustainableDevelopmentinShanxibasedonEcologicalWellbeing[J].ResearchonDevelopment.2011，（6）：24-28.]
[5]马磊，余振华.中国平均预期寿命的影响因素分析[J].经济研究导刊，2009，（1）：161-162.[MaLei，YuZhenhua.AnalysisofInfluencingFactorstoAverageLifeExpectancyatBirthinChina[J].EconomicResearchGuide，2009，（1）：161-162.]
[6]WackernagelM，ReesWE.OurEcologicalFootprint：ReducingHumanImpactontheEarth[M].GabriolaIsland，Canada：NewSocietyPublishers，1996：9，61-79.
[7]BoruckeM，MooreD，CranstonG，etal.AccountingforDemandandSupplyfortheBiospheresRegenerativeCapacity：theNationalFootprintAccountsunderlyingMethodologyandFramework[EB/OL].Oakland：GlobleFootprintNetwork，2012[2012-11-21].
【关键词】金融生态理论现状改善
一、引言
一般认为金融生态理论起源于生态学和仿生学，并随着后来管理学中的系统观念以及此后的生态学观念的引入，金融生态理论的内涵越来越丰富，外延也有了很大的扩。该理论的产生和发展，极大的扩大了金融学的研究视角和研究广度，为金融学的发展注入了新的活力和动力，同时作为一种全新的视角，也提高了国内相关金融问题的解释的力度和强度可信度。金融是一个国家和地区的经济发展的核心命脉，在资源配置中起着决定的作用，金融的发展在很大程度上也决定于金融生态的发展，所以说如果一个国家有着良好的金融生态环境，那么它就为该地区金融业的发展提供了最为坚实的后盾和基础。以美国的金融危机为例，该危机表面上是由次贷危机所引起，但是如果认真分析其中的规律，我们发现，隐藏在其中的是金融生态环境的恶化和破坏，也就是说，如果金融生态环境撞到了破坏，但又得不到及时的调整和应对，那么反映在经济领域的表层就是金融系统的破坏，如金融发展中所存在的信息的部队称等。一个金融生态的好坏至少可以反映几个方面的内容，如金融资产、金融产品、市场和金融体系等等，也就是说这些内容应该可以锁都是金融生态学的题中之意。归根结底，我们可以这样描述金融生态学，就是金融生存状态学和金融环境学的综合，研究的重点在于金融资产等上述的内容，并且从上述要素的运动背景和环境中找出其中存在的规律和特点。它是有金融体系内部的所有的成员按照一定的规律所组成的综合体，对金融的生态规律和特征的系统的抽象性的概括。
二、金融生态理论的内涵及其界定
一般认为该理论的起源阶段始于上世纪六十年代到八十年代，首先作为一个社会现象而存在，它是随着二十世纪六十年代后期生态经济学和演化经济学的发展而发展起来的理论，原因是此时越来越多的生态学的观念和理论进入经济领域，理所当然，也很自然的进入了金融领域，因为金融也是经济系统的一个有机的组成部分。同样金融生态学的发展也经历了一个逐步发展的过程。
真正引起学者们的关注时期也是在二十世纪六十年代，国外的学者首先将金融发展的理论与经济联系起来，分析其中所存在的规律，并指出金融发展与经济发展之间的关系所在，认识到金融的重要地位和作用，为金融核心地位的奠定和提高打下了基础。此后金融理论的发展和完善越来越引起学者的关注，这一方面的促进了金融本身的发展，另一方面也促进了以金融为核心的相关理论框架的构建。如金融结构理论就是一个很好的例子。当然如果我们对金融结构理论有一定的了解和掌握的话，我们也可以发现，良好的金融生态系统的构建与金融结构理论的产生和发展是有着十分密切的关系的，二者相互促进，公共发展和借鉴。
尽管从时间上来考察金融生态学的理论有着十分清晰的脉络可循，但是即使是时至今日，金融生态理论也没有一个统一的定义和界定，客观而言，这在一定和程度上也阻碍了金融生态学的发展。国内学者提出或是研究金融生态学的理论始于周小川，他认为金融生态环境是微观层面的金融环境，其作用是用来间接的促进整个金融系统的改革和完善来推动我国金融行业的运行，与学者的诸多定义相比，该定义当然是站着一个更为高的角度来界定金融生态环境的，显然如果从学术的角度来评价，是不符合规范的。所以我们从更多的学者的定义来探究这一概念的内涵。如有学者认为，所谓的金融生态学就是用生态学的观念来考察研究金融的相关的问题，认为金融生态就是金融与其周围的环境的关系的总和，是各种金融机构金融组织为了更好的生存和发展，而处理好其自身内部的，以及自身与周围的经济环境之间的关系，目的是为了达到一种动态的平衡的关系，形成一个良好的发展的系统。有学者认为，金融生态是指金融业与其存在的外部环境之间，通过自身的调节机制相互影响，相互作用的动态平衡系统；有学者从最为广阔的角度来研究金融生态学，认为金融生态是指影响金融业生产和发展的各种因素的总和，它的外延十分的广阔，包括政治经济文化和法律等等，包括自身所存在的金融市场，金融机构和金融工具等金融的产品。有学者从金融产品的生产和消费环境来界定金融生态环境，主要是以企业和居民，政府和单位等等消费群体，同时也指消费的宏观的制度和体制传统等等宏大的概念。
可以是说不同的学者从不同的角度和方面对这一概念进行了界定，尽管有所不同，但是也不能因此而否定相同之处的存在。那就是学者们都将这一概念看成是一个系统的概念，是一个宏大的概念，系统的构成，以及众多的影响因素。不否定金融发展的经济基础和发展的内部和外部的环境，总的来说，就是金融发展的环境，或是说与金融发展有关的影响因子。笔者认为金融生态应该是一个综合的概念，也是一个动态的概念，是一个微观的概念，也是一个宏观的概念，我们在研究这一个问题的时候，应该综合考虑相关的影响因素，不能偏废其一。实际上也许这正是以概念难以界定的关键所在。
三、我国金融生态环境的现状及其改善
我国的金融的改革是伴随着经济体制的改革而进行的，时至今日，已经取得了较大的成效，但是我们应该认识到截至目前为止，不论是国际还是国内的经济政治环境都发生了很大的变化，所以当然对金融生态环境也带了较大的冲击和影响。因而我们发现我国的金融产权制度还存在着较大的漏洞，不仅如此，它已经成为影响我国金融主体健康发育的重大的障碍，也因此我国的金融自身的调节机制和功能也没有得到较大程度的发挥，直接的影响是它制约了我国的经济发展的水平，削弱了我国金融经济发展的竞争力，一定程度上造成了金融市场的混乱。
因而，改善我国的金融生态环境迫在眉睫，如果及时的采取相应的措施，是可以在最大的程度上减少因此而带来的金融系统的损失的。笔者认为着力改善我国的金融生态环境可以从以下的几个方面着手。其一，深刻的把握经济的运行规律，继续贯彻实施市场经济体制，逐步的扩大法律在市场经济运行中的作用和力度，在此基础上注重发挥政府的主动作用。其原因在于，金融生态系统的核心就是金融，金融经济在我国的经济命脉中占据着十分重要的角色和地位，如果不能对金融进行强而有力的控制和监管，其后果将是不堪设想的，所以必须让政府进行牢牢的把握具体而言政府应该做好以下几方面的给工作，第一要着手建立金融生态环境建设的专班人马，其中包括领导者和相关的工作人员，此是强化政府领导的第一步，也是最为关键的第一步，第二是充分发挥央行在金融方面的监管力度和水平，积极的引导和监督地方各部分的构建和发展壮大，第三是要重视法律在其中的作用，为金融机构的发展提供重要的法律援助和支持，为金融消费者提供法律保护。第四是金融机构要不断的强化自身的力量，壮大自身化解风险的能力和内部的控制监管制度。增强消费者的金融消费信心。此是其一，其二，要充分尊重市场经济的运行的规律，政府在强化监管的同时，不能企图完全去主导市场，让市场充分的竞争，促进资源的优化配置，简而言之就是要将市场的运作和政府的引导监督管理结合起来不能偏废其一，市场经济毫无疑问是目前为止最有效率的资源配置的方式，我国继续坚持社会主义市场经济的发展模式，促进金融体制的改革，是完善我国金融领域健康发展的必然之路。同样，金融生态环境也必须建立在市场经济的良好的运行之上。其三，进一步健全金融产业内部和外部的相互的联动机制，完善内部的缺陷。在这一点上关键是要处理好各个不同的主体之间的关系问题，如政府方面，要加强经济信息的透明度的建设，银行以及工商等方面，要实现金融经济信息的共享程度，中介机构要完善审计的标准，提高信用体系的建设问题。法律服务机构方面要构建和谐的立法执法环境，为金融生态的构建提供良好的社会秩序。提高金融的执法的效率，改善执法的环境，最后要充分发挥司法的能动的效应，增强当事人的利益的保护力度。
此外还有一点较为重要，但是又时容易被忽视的问题，就是金融机构要不断的加强自我力量的完善和强盛，甚至可以说这是最为关键点所在。金融机构要增强自我调节的制度建设，建立相关的完善的法人制度，完善风险管理，强化抵抗风险的能力和水平，增大抗风险的能力，构建一套有自我特色的防护体系，比如说加强审计和会计的监督等等，都是可以纳入考虑的范围的。还需要把握的方向就是实现生态主题的多元化，加快国有银行的改制速度和力度，进一步的规范和发展地方性的商业银行和金融机构，降低地方的民营机构和私营企业的转入门槛，扩大市场主体的范围。
四、结语
金融生态环境理论的发展和完善不是一蹴而就的事。由于国内在相关领域的发展相对迟滞，所以我们需要不断的借鉴国外的理论研究成果，丰富我国的金融生态学的理论背景，但是我们还需要考虑到国内的特色的经济体制的问题，我们是社会主义的市场经济，在强调经济按照市场的规律运行时，需要政府加以一定的领导和监管，所以我们仍然需要以国内的经济政治和文化环境为背景，将该理论的研究放在特有的环境背景下进行，这是必要的也是必须的。
参考文献
[1]左新亚.《切实改善金融生态环境不断提升湖北经济金融竞争力》载《武汉金融》，第2006年第6期.
[2]王明梅.《中国城市金融生态环境评价》载《特区经济》，第2006年第5期.
[3]樊蓓.《完善防范信用风险立法构建和谐金融生态环境》载《湖南财经高等专科学校学报》，2007年第8期.
[4]白钦先等.《论金融可持续发展》载《国际金融研究》，1998年第5期.
[5]孔祥毅.百年金融制度变迁与金融协调.北京：中国社会科学出版社，2002.