一、目标任务
充分利用国内外人才智力资源，积极整合政府部门、创新创业载体、金融机构的各类扶持政策，加大创业支持和服务力度，为科技创新团队和领军人才从创新到创业、从科研到产业化创造良好的成长环境，构筑创新、创业、创优的新机制，大力吸引科技创新团队和领军人才到创业创新，力争到年引进和培育10名领军人才、10个创新团队。
二、支持领域
重点支持电子信息、生物医药、新材料、装备制造、节能环保、现代农业、现代服务业等领域。
三、对象和条件
科技创新团队是科技创新或创业集体，领军人才是创新团队的核心带头人物，科技创新团队和领军人才具备以下条件之一的，可报名参加选拔。
（一）申报项目获省级科技进步奖或省级科技重大专项（优先主题）立项的;
（二）申报项目获国家科技进步奖、国家科技支撑计划项目、国家基础研究计划项目、国家高技术研究发展计划项目立项的；
（三）具有海外工作背景，硕士研究生或以上学历、学位，属于某一技术领域国内学术带头人，且拥有自主知识产权、技术在国际或国内领先、有较好市场潜力的科技项目；
（四）具有能够使我县重点产业迅速提升并发展壮大的科技成果转化项目或国际合作项目。
四、认定办法
（一）成立“县科技创新团队和领军人才工作办公室”，在县委人才工作领导小组领导下开展工作，负责科技创新团队和领军人才工作的咨询、联络、接待和受理等日常工作，办公室设在县科技局。
（二）科技创新团队和领军人才应是项目落户在创新创业的科技人员，或每年在工作时间不少于半年的创新团队和创新创业科技人员。
（三）凡符合条件的科技创新团队和人员需按要求填写创业计划书、项目申报书，提供相关资格、业绩、科研成果等证明材料，提交县创新团队和领军人才办，县创新团队和领军人才办全年受理申请。
（四）县科技创新团队和领军人才办对申请材料进行资格审查，在资格认定和项目初审基础上，确定进入评审人选，组织相关专业的科技专家进行项目论证和技术评审，并邀请创业风险投资公司及财务、管理等专家和有关领导、企业家进行综合评审，根据技术评审和综合评审结果提出科技创新团队和领军人才人选，确定项目扶持资金额度，报县委人才工作领导小组审定。
（五）经审定的科技创新团队和领军人才，由县政府发文公布，并与科技创新团队和领军人才签订协议书，明确签约双方的权利、义务和相关责任。
五、扶持政策
（一）人才政策的扶持
落户的科技创新团队和领军人才享受《县鼓励企业引进和培养人才若干政策规定》（安政发〔2007〕50号），为领军人才提供一套人才公寓，3年内免收租金，其创新团队人员可优先租住人才公寓，并协助做好其家属就业和子女入学等工作。对外国国籍的创新团队人员和领军人才及其家属、子女提供入境及居留便利，并优先帮助办理2—5年多次入境的有效签证。
（二）项目资金的扶持
对于获省级科技进步奖或省级科技重大专项（优先主题）立项并落户本县的，给予50—100万元的项目资金资助;对于获国家科技进步奖、国家科技支撑计划项目、国家基础研究计划项目、国家高技术研究发展计划项目立项并落户本县的，给予100—300万元的项目资金资助；对具有海外工作背景，属于某一技术领域国内学术带头人，且拥有自主知识产权、技术在国际或国内领先、有较好市场潜力并落户本县的科技项目；具有能够使我县重点产业迅速提升并发展壮大的科技成果转化项目或国际合作项目，根据专家评审结果给予50—200万元的项目启动资金资助（专项资金管理办法另行制定）。
（三）风险投资和金融资金的扶持
根据项目专家评审结果，县科技风险投资基金给予不少于项目总投资10—30%的风险投资，并优先推荐科技项目贷款。
（四）对获得省认定的科技创新团队和领军人才，县政府按1：0.5的资金配套，对获得市认定的科技创新团队和领军人才，按市《实施“精英计划”意见》的有关政策执行。
六、考核管理
（一）根据科技创新团队和领军人才与县政府签订协议的内容进行目标考核、动态管理。
（二）定期通报考核结果。对完成目标的继续给予支持；对工作滞后、业绩一般的，督促其查找原因，及时整改；对整改后仍无起色的，停止资助，并取消相应资格。
（三）建立激励机制，对在科技创新中贡献重大、业绩突出的团队和个人给予表彰和奖励，优先推荐参加县“科学技术贡献奖”、“创新创业”先进个人等评比活动。
七、资金来源
县财政设立科技创新团队和领军人才队伍建设专项资金，金额为每年300万元，积极鼓励和引导企业和社会资金资助科技创新团队和领军人才队伍建设。
八、其他事项
一家公司想要生存发展下去，需要做好营运的计划。今天小编在这给大家带来营运计划书，接下来我们共同阅读吧!
营运计划书1
一、我国化妆品产业的现状：
随着我国人民生活水平的提高，人们对化妆品的需求也不断增加。在20世纪80年代前，我国化妆品生产厂家只有50多家，最高年销售额不足5亿元。1990年，全国化妆品销售总额也仅为40亿元。近年来,随着经济的迅速发展，化妆品产业获得了迅猛的发展。__年底，全国化妆品行业的生产企业达3000余家，销售总额达217亿元。改革开放20多年来，我国化妆品市场销售额平均以每年23.8%的速度增长，最高的年份达41%，增长速度远远高于国民经济的平均增长速度，由此可见，化妆品是一个潜力巨大的产业。
正是因为发展前景诱人，化妆品市场的竞争也十分激烈。尤其是在我国入世后，中外企业竞争日趋白热化。根据入世协议，入世后，我国化妆品生产企业将面临全方位的挑战：外国化妆品进入我国的成本将会降低，外国高档化妆品具有更强的竞争力;一些中低档化妆品也将进入我国市场，中档化妆品将成为竞争的焦点，这将对以生产中低档化妆品为主的国内企业构成很大威胁。此外，入世后国内将会出现更多的外国个人护理连锁商店和私营批发公司。
二、国产化妆品的国际竞争力分析：
我国化妆品生产企业要想在入世后的国内市场上立于不败之地，并且进军国际市场，就必须正确认识自己与外国企业的差距，知已知彼，找到适合自己的发展道路，从而在竞争中取胜。中外化妆品生产企业从整体水平上看差距较大，国产化妆品多集中在中低档水平上，多数产品品质不高，品牌知名度低，缺乏国际竞争力。从总体上分析。国产化妆品的主要劣势是：
1、品牌知名度低：
目前，我国的化妆品生产企业中,合资企业和外商独资企业有400多家，占全部化妆品生产企业总数的14%，但这14%的合资和独资企业生产的化妆品却在国内市场上占主导地位。这一方面是因为国外化妆品品质好，科技含量高，品牌知名度高。而我国的许多化妆品生产企业赋税和人员负担重，资金匮乏，在科研和宣传上的投入都相当低，从而严重影响了产品质量的提高、新产品的开发和企业知名度的提升。另一方面，外国化妆品生产企业一般都有几十年甚至上百年的历史，企业在形象塑造和宣传上具有丰富的经验，而国内的企业一般只有几年或十几年的历史，与外国同行相比，在经验和企业文化沉淀上都存在着很大的差距。即便是一些有影响力的国内品牌，同国外的知名品牌比较起来，在科技创新、国际知名度等方面也逊色许多。
2、规模小，质量难以保证：
化妆品生产属于简单加工行业，一般只需一些搅拌反应器皿、灌装设施加化验手段就可完成。目前的化妆品生产企业中，许多是10人以下的小厂。虽然化妆品的生产相对简单，但对质量却有很高的技术要求。一些小厂由于资金少、技术落后，虽解决了生产问题但产品质量很差，对皮肤的伤害大，有的根本达不到国家的卫生检疫标准。此外，在经营机制上缺乏现代化的管理体制，不能为聚集人才创造必要的条件，当企业形成一定规模时，这些缺陷便成为制约企业发展的“瓶颈”。
虽然国产化妆品同国外化妆品比较起来存在较大的差距，但国内化妆品生产企业对国内市尝中国人的皮肤特点及消费习惯等都很了解，同时，还可凭借国内市场上廉价的原材料和劳动力等，在产品的成本等方面占有一定的优势：
1、消费者偏好：
国内的一些老民族品牌，如美加净、郁美净等在国内市场上除一般的消费者外还拥有一个稳定的消费人群，这部分消费者以中等收入的中老年居多，他们对民族名牌有很强的偏好，其人数约占城市人口的2.5%。这种消费偏好上的优势在一段时间内，具有其他外国品牌无法比拟的优越性。此外，由于中外消费者在皮肤特点上的差异,外国化妆品生产企业进入我国市场要有一个适应期，这一适应期虽然很短暂，但却为国内企业赢得了宝贵的应战准备时间。
2、成本价格：
国内化妆品生产企业同国外同业的竞争主要依靠的是价格策略。目前，在中外化妆品生产企业的竞争格局中，外国企业主要占据了高档化妆品市场，而国内企业多集中在中低档化妆品市场上。外国化妆品的价格一般高于同档次国产化妆品的数倍甚至数十倍，主要是以其优良的品质赢得市场，而目前国内品牌有能力与其竞争的很少。但国内高档化妆品的主要消费者是大中城市的高收人人群，这部分人约占城市人口的1%，市场容量相对较校中低档次的国产化妆品价格更能适应国内消费者的消费水平，在城市和农村都有广阔的消费市常但这方面的优势，将随着我国逐步兑现入世的各项承诺而有所削弱。此外，随着关税的降低和对外资企业进入国内市尝在国内建厂等各种法规限制逐步取消后，外国企业的生产成本、各项“进入费用”等将会降低，价格也必然会有所下降。另外，还会有大量的外国中档化妆品闯入我国市场，中低档化妆品将成为未来中外企业竞争的焦点。
三、媒介策略：
(一)广告市场：全国
(二)广告目标
1、使用较少费用最大限度覆盖招商广告的目标群体，并保持较高的接触频次。
2、扩大“诗雪”“百慕“和”碧妮“的品牌的知名度与美誉度。
3、树立北美化妆品公司品牌形象，巩固市场份额。
(三)广告目标群
1、通过一定频次媒体暴露帮助提升北美化妆品公司的品牌知名度。
2、在目标群和潜在的目标中迅速建立“诗雪”,“百慕“和”碧妮“的系列产品亲和力与知名度。
3、推动招商工作的全面开展与更大范围的渗透。
四、我们的市场战略目标：
我国已经入世，国外化妆品企业随着我国各项承诺的兑现也将加快进入我国市常国内的化妆品生产企业应采取积极的对策，迎接挑战。
1、转变经营观念：
在化妆品观念的营销方面,国内化妆品生产企业除了采取柜台销售的销售方式外，还应采取其它有特色的营销方式。如企业可将现有的市场卖场网络资源及固定的消费群体与一些专业美容院的场地、网络、技术三大资源进行嫁接，打造出品牌、产品与服务一体化的营销模式。企业为美容院“打工”，美容院则利用企业的优势来服务大众，以达到双赢。
2、进行正确的市场定位：
目前，中外化妆品竞争的主要市场为中高档化妆品,一些外国化妆品生产企业在品牌特征的塑造上，多把自己塑造成年轻白领或是时尚青年的理想品牌，产品价位比较高，远远高于我国工薪阶层的消费水平。国内企业应充分利用这个机会占领中低档化妆品市场，而且由于其自身资金、技术等条件的限制，也必须作出这样的选择。一旦国际竞争力提高了，再大举向其它市场发展。
3、注重品牌宣传：
广告宣传是提高企业知名度，树立企业形象，打造产品品牌的重要手段。目前，国内企业由于资金匮乏，在广告宣传上的投入很少，从而影响了产品知名度的提高，致使市场销售不畅，最终导致企业效益不佳。很多外国企业的化妆品价格高于同档次的国内化妆品数倍甚至数十倍，并非全在于技术含量和附加值高，广告投入在其中占了很大的比例。在化妆品产业，广告引导时尚，尤其是在化妆品品质差别细微的情况下，广告宣传已成为企业间竞争成败的关键。国内化妆品企业应该提高品牌意识，吸收国外企业的先进经验，建设良好的企业文化，扩大企业知名度，形成以品质为基础的品牌优势。
4、提高科技水平：
化妆品生产企业要想在激烈的国际竞争中立于不败之地，最终还是要在产品的品质上战胜对方。提高产品质量的关键是增加产品的科技含量。只有采用先进的科学技术，才能赢得市场竞争的制高点。国内化妆品生产企业在科技方面的投入远远低于国外企业，致使产品的科技含量低，缺乏持续的竞争力。科技水平低已经成为制约我国化妆品生产企业国际竞争力提高的“瓶颈”。我国入世后，国内企业必须把科技开发放在企业发展的关键位置上，为企业竞争打好坚实的基矗
现在中国加入wto以后，中国面临的挑战十分巨大，所以我们必须要及时的调整我们的战略，必须要在新形势的情况下实现民族企业的快速增长，我相信我们的民族企业会在竞争中逐渐取得胜利的!相信我国的化妆品市场最终胜利者还是我们的民族品牌!
营运计划书2
一、预期目标
年度经营计划工作是一项超前的专项工作，应实现下列预期目标：
(一)出台公司经营的总体规划。包括：全年度公司经营计划、全年度公司总体财务预算、经营团队绩效管理方案。这些总体规划，将规定公司总体的经营目标、关键措施、财务预算和经营团队的绩效管理办法，具体工作成果体现在下列文件上：
1、《__公司年度经营发展计划(____)》
2、《__公司年度财务预算计划(____x)》
3、《经营团队目标管理责任书(____)》
(二)出台年度规划的配套方案。包括与上述总体方案相配套的，运营、销售、研发、采购、制造、人力资源等各专项行动计划和部门绩效管理、员工薪酬管理方案，以支持总体规划，具体工作的成果体现在下列文件上：
1、《产品运营年度行动计划和绩效管理办法(____)》
2、《市场销售年度行动计划和绩效管理办法(____)》
3、《产品研发年度行动计划和绩效管理办法(____)》
4、《采购管理年度行动计划和绩效管理办法(____)》
5、《制造管理年度行动计划和绩效管理办法(____)》
6、《人力资源管理年度行动计划和绩效管理办法(____)》
7、《年度人力标准配置计划(____)》
8、《年度人工成本总量计划(____)》
9、《员工薪酬管理基本规则(____)》
(三)培育策划机制和管理能力。通过统一的年度计划编制活动，所有参与人员应熟悉、掌握年度经营规划的编制方法、步骤及其技巧，以为今后每年的年度计划工作打好基础;年度计划编制工作完成后，应整理、形成并出台《年度经营计划编制和执行管理规范》，将计划编制、计划执行、执行检讨和改进管
二、组织管理
年度经营计划是一项跨部门、跨领域的策划工作，需要集体智慧，也需要民主和集中过程。为达成预期目标，整个工作计划的实施，由总裁办统一组织，财务中心和各部门按照分工落实。
组长：
副组长：
成员：
三、工作内容、步骤与时间表
____年度经营计划及其配套方案的编制工作，按下列基本步骤和时间表进行：
1、销售预测：运营/销售中心根据第四季度合同和订单情况，预测____年和____年全年的产品销售量、销售收入，提出《____-____市场销售预测和目标计划》草案。(__x10月20日前)
2、财务预测：财务中心根据运营和销售部门的预测，测算____全年公司销售收入、成本和利润，并预先列出各项成本的基础数据，提出《____年度关键财务指标预测报告》。(__x10月25日前完成)
3、销售计划：运营和销售中心确定20__年度销售目标、达成目标的关键措施和所需的财务费用、人力编制和人工成本等资源需求，提出《产品运营年度行动计划和绩效管理办法(____)》草案、《市场销售年度行动计划和绩效管理办法(____)》草案(不含绩效管理部分)。(__x11月1日前完成)
4、研发计划：研发中心根据销售需求和市场情报，确定研发产品线、关键措施、所需的财务费用、人力配置和人工成本等资源需求，提出《产品研发年度行动计划和绩效管理方案(____)》草案(不含绩效管理部分)。(__x11月5日前完成)
5、供应计划：根据销售计划和研发计划，采购和制造部门研究确定实现销售目标的关键目标、关键措施和所需财务费用、人力编制和人工成本的资源需求，提出《采购管理年度行动计划和绩效管理办法(____)》草案、《制造管理年度行动计划和绩效管理办法(____)》草案(不含绩效管理部分)。(__x11月10日前完成)
6、资源计划：人力资源部根据各部门的人力编制和人工成本需求，汇总、确定年度经营目标的标准人力配置、人工成本控制总量，提出《年度人力标准配置计划(____)》草案、《年度人工成本总量计划(____)》草案。(__x11月14日前完成)
7、财务预算：财务中心在上述各项计划和财务费用需求的基础上，进行财务需求的预先审查，编制达成经营目标的三套财务预算方案(盈亏平衡、责任目标值和争取目标值)，提出《__公司年度财务预算计划(____)》草案。(__x11月21日前完成)
8、总体方案：总裁办根据战略方针和各专项行动计划，汇总编制并提交《__公司年度经营计划书》草案、《经营团队目标管理责任书》草案。(__x11月25日前完成)
9、团队初审：总裁办组织经营团队首次会审会议，主要审查专项行动计划和公司财务预算的一致性、可行性，同时审查《__公司年度经营计划书》草案、《经营团队目标管理责任书》草案的整体性和可行性。(__x11月28日前完成)
10、方案完善：各部门根据经营团队初审意见，按照分工，修改完善各项草案，补充专项行动计划的绩效管理部分，以与《__公司年度经营计划书》、《__公司年度财务预算计划》和《经营团队目标管理责任书》保持协调。同时，人力资源部编制综合性的《员工薪酬管理基本规则(____)》。(经营团队，12月5日前完成)
11、团队审定：总裁办组织经营团队进行终审，主要审查总体方案、配套方案之间的一致性、协调性和各项方案的可行性。(经营团队，12月10日前)
12、执行：所有方案经过再修订后，至迟于12月20日，____年1月1日起执行。(经营团队，总裁办，12月20日前)
13、建立机制：总裁办根据整个年度计划的编制、审查过程，编制并出台《年度经营计划编制与执行管理规范》。(总裁办，12月30日前)
上述内容和步骤，是基本的工作内容和基本的工作步骤，实际执行过程中可以作相应的调整，但是，完成时间只可提前不得延后和逾期。
四、专项行动计划的主要内容
按照上述分工，各部门编制的专项行动计划，应包括但不限于下列内容：
1、____年度工作的简要回顾
2、____年经营环境分析(优势、挑战、机会和威胁)
3、____年行动目标及其细分目标
4、____年关键行动和措施
营运计划书3
(一)淘宝店长
1、负责网店整体规划、营销、推广、客户关系管理等系统经营性工作;
2、负责网店日常改版策划、上架、推广、销售、售后服务等经营与管理工作;
3、负责网店日常维护，保证网店的正常运作，优化店铺及商品排名;
4、负责执行与配合公司相关营销活动，策划店铺促销活动方案;
5、负责收集市场和行业信息，提供有效应对方案;
6、制定销售计划，带领团队完成销售业绩目标;
7、客户关系维护，处理相关客户投诉及纠纷问题。
(二)客服人员
工作职责：
1.通过聊天软件，耐心回答客户提出各种问题，达成双方愉快交易，处理订货信息
2.熟悉淘宝的各种操作规则，处理客户要求，修改价格，管理店铺等;
3.解答顾客提问，引导顾客进行购买，促成交易。
4.为网上客户提供售后服务，并以良好的心态及时解决客户提出的问题和要求，提供售后服务并能解决一般投诉。
5.配合公司淘宝店铺和独立网站的推广宣传，在各种群和论坛发贴宣传、推广店铺
营运计划书4
1.产品背景
待开发产品的名称：惠久久网站
项目提出者:张祎平
系统开发者：\系统运行环境：XP32bit/64bit,Vista32bit/64bit,Linux,ucwedetc.
目标用户:25-35的全国用户.
2.术语
3.运作模式
1)目标计划
计划：以1年为周期计划实施前期目标：
目标：打响网站品牌
任务：提高网站的流量、培养客户的黏性
策略：网站平台建设、资源整合、网站推广、市场开拓、团队机制建设。
第一阶段：网站平台完善期(1个半月)：20~30天的平台基本建设阶段，包括网站流程的优化以及页面美化;每月至少30个团品的完整信息录入，保证网站初期网站内容的信息量。
目的：保证网站的流畅、稳定运转，网站内容的基本完整。
第二阶段：网站试运营期(2个半月)：其实这个阶段也可以说是网站运营初期或者是内容的完善期,网站运营结果更具有真实性和具有说服力,这个阶段的主要任务是：网站的初步推广和网站性能的进一步完善。
目的：形成自己的网站风格、提高网站的流量。
第三阶段：网站运营中期(5个月)：这个阶段的由于前期的宣传和推广，为网站的带来了一定的流量，所以这个阶段的重点应该放在网站会员商家的拓展和网站用户的转换上，让普通的活动查看用户转化成活动用户，及时有效的搜集用户反馈信息，另外网站的线上和线下推广还需要进一步的跟进。在网络营销方面，初步开展一些线上、线下商务活动，主要是：网络广告、网站合作、联合商家线下推广。
目的：提高用户转化率、培养客户的黏性、提高网站会员商家的数量。
第四阶段：网站运营后期(3个月)：建立网站品牌价值是这个阶段的首要任务，在前面两个阶段的运营过程中，提高了网站的流量的同时，积累了较多用户资源。因此在继续做网站推广和内容建设开发的同时，网站的营销活动的进一步开展，将是我们工作的重点。主要是：对网站数据进行分析，提高网络营销市场开拓，进一步完善网站功能，拓展网站产品。
目的：市场开拓、为占领市场做准备。
2)运营总策略
大力开发本地团购，适当保持走快递渠道的实物团购数量，常驻0元抽奖活动持续吸纳人气。
3)任务分配
(1)、网站内容和服务
网站的内容建设和服务包括：网站内容的编辑工作、网站的产品和功能分析、以及线上推广活动。
(2)、业务开拓推广
网站业务开拓：网站产品和服务推广(主要是线下推广)、保持和用户、商家的有效沟通、提高网站的覆盖率。
a)网站推广
负责网站的市场推广活动的策划和管理工作，以及网站品牌推广。推广工作包括：活动推广、网站宣传推广、商家联合的推广。
b)客户信息分析
了解客户需求、搜集客户需求信息，反馈给网站编辑人员，进行整理。
(3)、客户服务
及时解答用户对于网站的疑难问题，配合好市场人员，搜集市场反馈过来的信息，同时将市场反馈过来的信息整理后及时给网站策划编辑人员，做好对网站的功能和内容的策划、组织工作。此外，同时审核活动信息、商家信息。
(4)、技术维护
技术维护方面，包括网站的页面设计、美工和网站的程序开发、数据库维护等。网站美工和技术人员，应配合好网站编辑人员的改版和栏目结构设计要求，即使完善网站的一些功能贯联和界面的设计美观。同时网站美工方面在公司的线下推广方面的宣传材料的设计上面与市场和编辑人员保持配合。
(5)、团队建设
网站团队的建设对于网站运营提供最基础的保障。团队基本结构包括：市场推广部、网站技术部、网站编辑部。市场推广部负责网站项目的市场推广活动的策划和管理工作，负责市场推广、地面宣传、开展活动，以及公司品牌推广，开拓网站会员商家，及时收集用户户信息，开拓客户资源;网站技术部要为网站运营平台提供安全、稳定等方面的保障，及时配合公司的维护决策;网站编辑部负责网站内容的建设，网站栏目的策划、网站产品和服务设计，以及一些线上的推广活动，同时对于网站内容的充实，网站文字的编辑和资料的审核工作。
具体人员配置如下：
市场推广部：市场推广人员1名。
网站编辑部：网站编辑人员1名。
(6)、网站培训
网站最需要的培训：网站定位和运营思路培训、网站服务知识培训、其它具体运营时涉及的临时性培训。
关键字：企业集团；海外资金；集中管理；操作模式；风险管控
企业集团是当今市场经济的重要组成部分，而资金管理则是企业集团财务管理的核心，有效的资金集中管理模式有助于实现资金的合理运作和配置，实现集团的管理目标。但是必须认识到，资金的流动性极强，受管理的影响和制约更为严重，海外资金管理更是如此。因此，如何实现海外资金的集中管理，减少集团内部资金竞合，优化财务监管控体系，规避流动性风险，实现有效配置，充分发挥集团优势，是企业集团必须予以重视的基本要求。
一、企业集团海外资金管理的现状
（一）企业集团资金管理的特殊性
企业集团财务管理的主体相对复杂，主要表现在：财务管理的主体组成不同；内部公司构成形式多样化。由于业务上的资金往来较多，企业集团的内部企业以及关联企业之间财务依赖性比较大。企业集团的内部控制比较复杂主要表现为控制目标的差异性和控制方法的多样化。集团对分、子机构财务控制的矛盾突出表现在权力的过分集中与分散之间。
（二）企业集团海外资金管理面临的挑战
首先，海外文化习惯不同于国内，不可避免的会存在对于问题的思维和处理方式不一致，进而形成了管理难度。其次，企业集团海外资金管理，受到汇率的影响比较大，而不同国家的汇率变化却不一定有规可循。再次，某些海外国家税务负担过重。最后，某些国家的外汇管制比较严格，对于资金的进出控制比较大。货币的兑换和流通受到了限制，不利于企业进行外汇交易与资金管理。
（三）企业集团海外资金集中管理的必要性
集中管理模式有利于实现资金有效配置，避免业务量少的分、子机构资金大量闲置，避免业务量大的分、子机构资金严重短缺，加速资金的周转。另外，通过资金管理软件，企业集团可以实现集团内资金实时调拨，有效避免同时在多家银行进行转账的繁琐环节，减少在途资金量。
资金的集中管理提升了企业的偿债能力。对于中小企业而言，由于其偿债能力比较差，资金的统筹比较困难。企业集团通过实行资金集中管理，最大限度提高整个集团资金的流动性，提高资金运作与操作效率，降低成本。一方面增强了企业偿还贷款的能力，另一方面便于集团内企业不需要相对繁琐的手续就能够取得大量的资金。
资金的集中管理有利于企业经营战略的调整，有效防止经营风险，实现企业经营目标。由于中资跨国公司对风险控制的需求在不断提升，企业集团通过对资金进行集中管理，有效地避免了内部成员单位独自设置账户所造成的资金流向混乱问题。
二、企业集团海外资金集中管理的操作模式
海外资金管理面临的外部环境主要包括以下几个方面：汇率、经济、法律和税收制度等。只有充分掌握各国法律法规、税法及其他要求，才能对可能出现各种事项做出合理处理，降低经营风险。借助现代化的管理软件及与有经验的国际性银行合作，企业集团实现对海外资金的有效集中管理，实施掌握各分、子机构的资金状况，并实时进行合理调度。总体来说，可选择的海外资金管理模式包括以下几种：
（一）零余额管理
所谓的零余额管理是指银行在规定的时间将指定子账户的余额划拨给主账户，实现集团对分、子机构财务状况的实时监控管理。零余额管理具体有两种：一种是子账户余额次日返回，一种是子账户余额次日不返回。其中前者要求在规定的时间内进行资金的集合，子账户只能在余额范围内使用资金。这种规定确保了子账户不能随意地透支总账户金额，但是不利于资金的集中使用。后者避免了前者资金不集中的弊端，确保集团可以根据经营效益随意的支配资金。但是这种次日不归还不可避免的会存在子账户金额的透支现象。
（二）限额管理
限额管理是指设定一定数量的金额可供分、子机构进行自主支配，当子账户的金额超过设定的金额后，会自动将账户的余额转给主账户。由于这种资金集中的管理模式只是将部分金额集中在主账户，对于资金的集中力度不是特别的大。限额管理有利于分、子机构调动资金，分、子机构可以根据市场需求进行投资收益，极大的调动了分、子机构的积极性。
（三）现金池管理
现金池管理是指分、子机构拥有对账户信息的使用权与支配权，但是不将自己的资金划拨到总账户。只有进行账务核算的时候，需要确定资金的盈余和账户的透支状况，才进行实际资金的划拨。现金池管理给予分、子机构支配财务的权利比较大，有利于分、子机构按照自己的业务特色和组织结构进行经营。由于对于资金只是虚拟的集中管理，集团对于分、子机构的财务监控力度比较弱，存在很大的经营风险。
（四）离岸账户管理
离岸账户管理是指通过寻找一家国际性银行作为自己的管理咨询伙伴，建立离岸资金中心。管理集团内部所有公司的账务，主要包括：应收账款服务，流动资金管理，应付账款服务以及供应链融资；最大限度提高整个集团资金的流动性。此种资金集中模式主要有以下优点：对不同国家地区间的资金流动性进行有效管理，便于账户信息管理及资金运作；作为融资及资源共享中心，规模化的经营可以对风险进行整体控制。但是不同的地区存在时间差，对于许多账务问题的处理不及时，造成工作效率低下。
（五）收支两条线管理
所谓的收支两条线管理是指开户银行分两个账户对资金的划拨进行管理，分别设置支出账户和收入账户。这种收支管理有利于集团对企业的资金进行集中使用与规划，提高了资金的有效利用率。但是分、子机构和企业集团进行账务划拨的时候需要的手续比较繁多，这种管理模式效率低下。
三、针对企业集团海外资金风险管控的建议
海外资金分布在全球的不同地区，具有较大的流动性以及分散性。目前，虽然大多数企业都与国际性的银行建立了合作关系，并且利用信息技术搭建了网络管理系统。但是，海外资金管理仍存在很大的风险，主要分为资金管理风险和外汇风险的管理。
（一）政策风险管控对策
企业集团的内部组成差异比较大：法人是来自不同企业，不同地域，经营的业务不同，对于政策的把握也不尽相同。需设立专门的机构，加强政策变化信息的及时沟通、传递。企业集团具有很强的战略性，由于企业集团内部结构比较庞大并且业务多样化，在进行战略制定时，应充分地考虑到内部企业与外部市场的合作方式能不能实现企业整体目标。集团在制定经营战略的时候，必须充分的了解所在地区的政策。集团应根据政策的变化及时地进行资金统筹安排，强化资金集中管理，增强企业抵御风险的能力。
（二）资金管理风险管控对策
首先，要加强企业的经营管理，提高集团企业的信用等级，降低融资成本。集团企业通过提高自己的信誉等级，减少了缴纳的保证金金额。此外企业在进行业务谈判时，可通过分阶段的缴纳保证金，减少一次性缴纳巨大金额带给企业资金的压力。其次，在选择海外合作银行时，必须确保其海外融资经验丰富且能够给予较为优惠的融资政策。合作银行的优势可以极大的降低企业的融资压力，减少企业的融资风险且提高了融资效率。最后，要加强资金的监管，包括资金的收取与支出，减少资金管理风险。在资金收取时，必须按照签订的合同严格把关。在资金支出时，应依据业务的工作量进行适当比例的支付。对于资金的支出与收取，必须严格的按照流程进行交易，对于原始凭证要进行保留，以便进行账务核算及监管。
（三）外汇风险管控对策
首先，针对外汇管制风险，集团应尽量利用不同币种汇率波动的差异性，合理选择交易及结算币种。对于原材料的采购、员工的聘请以及合作企业的选择，应根据属地化或国际化的目标分别选择。其次，签订合同时应包括保值条款，以防止汇率波动过大严重的影响企业的经济利益。企业集团在进行投资时，也需利用金融衍生工具做好汇率走势的分析。
（四）税收风险管控对策
企业集团可以通过聘请当地知名的会计师和税务师，为集团的工作制定详细的规划。企业集团应详细解读所在国的税收政策、税收优惠政策，合理进行税收筹划，降低税收负担。并且，集团也应充分利用我国的进出口货物的优惠政策（扩大增值税抵扣范围）：企业以实物投资出境的，在实行扩大增值税抵扣范围政策以后购进的设备及零部件，不实行单项退税政策，实行免、抵、退税的政策。
由于企业集团分、子机构面临的政策、宏观、汇率及税收环境等复杂多变，海外资金的风险不可避免的客观存在。企业集团应根据企业经营业务的特点和分、子机构的组织结构，利用各种现代管理手段，构建信息化管理平台，采取适当的资金集中管理模式，在强化监控力度的同时，最大程度地避免和防范海外经营和资产风险，获取相对有利的资金收益，为最终实现企业整体经营目标提供重要保证。
参考文献：
[1]王斌，《企业集团组建与运行中的财务与会计问题研究》〔M〕.经济科学出版社
市场营销部是负责对外处理公共关系和销售业务的职能部门，是酒店提高声誉，树立良好公众形象的一个重要窗口，它对总经理室进行经营决策，制订营销方案起到参谋和助手的作用，它对酒店疏通营销渠道，开拓市场，提高经济效益和社会效益起到重要促进作用。
针对营销部的工作职能，我们制订了市场营销部××年销售计划书，现在向大家作一个汇报：
一、建立酒店营销公关通讯联络网
今年重点工作之一建立完善的客户档案，对宾客按签单重点客户，会议接待客户，有发展潜力的客户等进行分类建档，详细记录客户的所在单位，联系人姓名，地址，全年消费金额及给该单位的折扣等，建立与保持同政府机关团体，各企事业单位，商人知名人士，企业家等重要客户的业务联系，为了巩固老客户和发展新客户，除了日常定期和不定期对客户进行销售访问外，在年终岁末或重大节假日及客户的生日，通过电话、发送信息等平台为客户送去我们的祝福。今年计划在适当时期召开次大型客户答谢联络会，以加强与客户的感情交流，听取客户意见。
二、开拓创新，建立灵活的激励营销机制。开拓市场，争取客源
今年营销部将配合酒店整体新的营销体制，重新制订完善××年市场营销部销售任务计划及业绩考核管理实施细则，提高营销代表的工资待遇，激发、调动营销人员的积极性。营销代表实行工作日记志，每工作日必须完成拜访两户新客户，三户老客户，四个联络电话的二、三、四工作步骤，以月度营销任务完成情况及工作日记志综合考核营销代表。督促营销代表，通过各种方式争取团体和散客客户，稳定老客户，发展新客户，并在拜访中及时了解收集宾客意见及建议，反馈给有关部门及总经理室。
强调团队精神，将部门经理及营销代表的工薪发放与整个部门总任务相结合，强调互相合作，互相帮助，营造一个和谐、积极的工作团体。
三、热情接待，服务周到
接待团体、会议、客户，要做到全程跟踪服务，“全天侯”服务，注意服务形象和仪表，热情周到，针对各类宾客进行特殊和有针对性服务，最大限度满足宾客的精神和物质需求。制作会务活动调查表，向客户征求意见，了解客户的需求，及时调整营销方案。
四、做好市场调查及促销活动策划
经常组织部门有关人员收集，了解旅游业，宾馆，酒店及其相应行业的信息，掌握其经营管理和接待服务动向，为酒店总经理室提供全面，真实，及时的信息，以便制定营销决策和灵活的推销方案。
五、密切合作，主动协调
与酒店其他部门接好业务结合工作，密切配合，根据宾客的需求，主动与酒店其他部门密切联系，互相配合，充分发挥酒店整体营销活力，创造最佳效益。
加强与有关宣传新闻媒介等单位的关系，充分利多种广告形式推荐酒店，宣传酒店，努力提高酒店知名度，争取这些公众单位对酒店工作的支持和合作。
×年，营销部将在酒店领导的正确领导下，努力完成全年销售任务，开拓创新，团结拼搏，创造营销部的新形象、新境界。
行知团队的建设
团队类型：多功能协作小组，将分散的个人结合成具有特定功能的有机整体。
成员
团队
团队精神
凝聚
传承
团队目标：1培养团队合作能力和个人特长
2为广大同学提供优质电脑服务
3涉足社会，让我们的世界更开阔
团队精神：
进取：不懈追求，奋发图强；
合作：整体协作，共生共赢；
创新：勇于创新，与时俱进；
专业：不断学习，务实专一。
团队的人数：8人
团队人员：
负责人：朱磊科
成员：白鑫、陆钦、杨雷、薛士明、刘学良、朱晨、马北朝
团队logo:
（致知于行）
角色分配：
领导者：制定团队计划、激励队员、对外联系、协调（朱磊科）
探索者：提出新思想、新创意（刘学良）
评价者：对成员的建议分析和评价（薛士明）
沟通者：良好的人际关系，善于沟通（白鑫）
控制者：检查具体细节，力争完美（陆钦）
技术者：了解相关技术及知识（马北朝）
综合者：记录与综合，归纳方案（杨雷）
维护者：处理外部矛盾，收集新信息（朱晨）
组织部：联系映泰、商、学校相关部门、学生社团；管理团队、
客户、产品资料；分析掌控团队资金支出与收益（陆钦.薛
士明）
宣传部：策划宣传销售活动；制定各阶段产品推广策略；负责宣传活
动相关事宜的筹备（杨雷.刘学良）
销售部：根据宣传活动，销售产品；在不同时期，面对不同顾客制订相应销售方案；对业务员进行培训（白鑫.朱磊科）
技术部：负责产品售后；并对客户的定期回访，收集客户意见；管理
“中北大学映泰俱乐部”qq群（马北朝.朱晨）
陆钦：曾在班内担任文娱委员，多次活动，人缘好，交友广泛。
薛士明：在班内担任学习委员，成绩优秀，更擅长数学统计。
杨雷：学生会记者站副部，多次发表过报道，爱好摄影。
刘学良：思维活跃，创新能力很强，虑事周到。
白鑫：在校内推销过电话卡、手机卡，推销能力好。
朱磊科：熟识数码产品，爱好电脑，交际面广，善于策划组织。
马北朝：电脑diy爱好者，在系里颇有口碑。
朱晨：对计算机兴趣浓厚，为人务实。
团队领导：以团队精神为核心，负责人根据当前形势制定近期目标，所有成员同心同德完成目标，并朝着最终目标努力。
负责人还要做到1.协调团队人员之间关系，保证团队凝聚
力、纪律性
3.促进团队中各种能力的组合，并提高技术水平
4.搞好与外部联系，让团队持续发展
5.为团队中的成员创造机会
团队制度
为加强本团队管理，达成工作目标，提升绩效，将成员活动予以制度化，特制定本规章。
适用范围：
所有本团队成员都应遵守制度，除另有规定外，均依照本办法所规范的制度管理。
1.出勤管理：
所有成员应依照通知按时参加活动、会议，并签到。如有事不能参加者应提前联系负责人。
2.工作职责：
组织部：保持与映泰、商、学校相关部门、学生社团的联系；管
理团队、客户、产品资料，并按时整理；控制活动经费预
算，掌握收支；按时核对各项报表、单据。
宣传部：策划宣传销售活动；制定各阶段产品推广策略；负责宣传
活动相关事宜的筹备。
销售部：负责完成所辖区域的销售目标；督导、指挥销售人员执行任务；控制存货及应收账款；按时呈报下列表单：a、销货报告；b、收款报告；c、销售周报、月报；定期了解经销商库存和报价；客户订货交运的督促；退货的处理。
技术部：提供相关技术支持，完善售后服务；定期拜访客户，借以提升服务品质，并考察销售工作及产品信誉状况。
销售人员：
（1）基本事项
a、应以和气的态度和客户接触，并注意服装仪容之整洁。
b、对于团队各项销售计划、行销策略等秘密，不得泄漏予他人。
c、不得无故接受客户招待。
d、不得有挪用所收货款之行为。
e、销售人员销货售价一律以规定的售价为准，不得任意变更售价，如有赠品亦须依照规定办理。
（2）销售事项
a、坚持团队精神
b、了解产品性能、规格、价格、使用说明。
c、及时妥善处理客户抱怨。
d、定期拜访客户并汇集下列资料：
a、产品品质的反应。
b、价格的反应。
c、消费者使用量及市场的需求。
d、竞争品的反应、评价及销售状况。
e、新产品的调查。
3.销售管理
3.1销售工作周报表
（1）销售人员依据计划执行销售工作，并将每周工作内容，填于《销售工作周报表》。
（2）《销售工作周报表》应于每周末交销售部核阅，这作为个人绩效评核。
3.2月销售实绩表
（1）销售部每月初应统计上月份的《月销售实绩表》，呈主管核示，，并公示出来。
3.3客户管理：
（1）销售人员应填写《客户资料卡》，以利于加强服务品质和后续销售。
（2）销售人员应依据客户的情况，进行访问调查，可以采用上门拜访、电话拜访、邮件访问等形式，收集客户信息。
3.4拜访注意事项：
（1）服装仪容、言行举止要体现本团队一流的形象。
（2）尽可能地建立一定程度的私谊，成为核心客户。
（3）拜访过程可以视需要赠送小物品。
（4）拜访应于两天内提出客户拜访报告，呈主管审核。
（5）拜访过程中答应的事项即时进行处理。
（6）销售人员应于每月底前，将次月计划拜访的客户及其预定停留时数，填写《拜访计划表》内，呈主管审核。经主管审核后，销售人员应依据计划实施；主管则应确实督导查核。
4.成员考核：1.出勤，成员参加工作的积极性；
2.工作业绩，团队合作；
3.客户投诉和表扬；
4.特殊表现。
5.1激励方法：
基本原则：
（1）物质利益原则，制订合理的薪金制度。
（2）按劳分配原则，体现公平。
（3）随机创造激励条件。
激励方式：
（1）培训和薪金；
（2）工作级别：根据工作年限和业绩，把销售人员分为不同级别，每一级别有不同的权责及工作权限。
（3）奖励和认可：通过物质的手段奖励优秀的销售人员，如宣传先进事迹，发放纪念品，大会表扬等。
5.2惩处规则：
基本原则：
（1）及时指出成员错误，并监督他改正；
【关键词】电力;资金;集中管理
电力工业是国民经济的基础产业和公用事业,电力企业的持续健康发展对于促进经济社会又好又快发展起着不可替代的作用。随着我国电力工业的快速发展,投资规模不断加大,我国电力装机已居世界第二位,电网建设投资也在以每年2000亿以上的大规模投入。作为资本密集型产业,电力企业的资金管理与使用,对于提高效益、降低风险、促进企业持续健康发展,起着越来越重要的作用。如何用科学发展观指导电力企业开展资金精细化管理,使其为自身发展提供强有力的资金支撑,进而促进企业的长远发展和科学管理,是一项积极而有意义的任务。
一、传统资金管理存在的主要问题
(一)资金管理的方式粗放,制约企业战略决策
企业集团缺少统一集中的资金管理系统,子公司多头账户的现象比较普遍,一些集团各子公司设立的账户少则数百,多则逾千。投资决策随意性大,有些企业不顾自身的能力和发展目标,盲目投资,损失严重。各个子公司、各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息,企业的高层决策者难以获取准确的财务信息,搞不清楚下面的情况,使得汇总起来的信息普遍失真,难以作出快速、正确的决策,制约了企业的发展。
(二)资金管理的界面不明晰,造成资源浪费,成本提高
一个集团内部没有统一的资金管理平台和管理界面。部分子公司资金出现缺口,贷款拖欠居高不下,另一些子公司资金沉淀严重,占用不尽合理,资金周转缓慢,企业信用和盈利能力降低,造成不必要的资源浪费。部分子公司与多家银行的无序合作,使得内部交易体外循环,汇总费用过高。一方面大量闲置资金;另一方面大量向银行贷款,按照20%的资本金贷款方式看,有的企业负债率已超过80%,无形中成为了银行的打工者。
(三)资金管理的监督不力,可能产生较大经营风险
目前,一些电力企业中母公司对子公司、总公司对分公司、公司管理层对各资金运作环境普遍存在着监控不力的现象,擅自挪用、转移资金等问题存在。尽管设置了一些监督职能,也制定了多种监督制度,但因监督者没有掌握企业财务资金全面情况的必要信息和手段,故而难以及时有效地发挥作用。相当多的企业在重大投资问题上还没有形成有效的决策约束机制,资金的流向与控制脱节,监督机制不健全,使经营风险大大增加。
资金管理是企业财务管理的主要内容,也是企业管理的核心之一。如何使电力企业集团的资金循环周转顺畅、高效迅速,是财务管理者所普遍关注的问题。各电力企业为加强资金管理,提高对资金的调控能力和使用效益,逐步实施集中统一管理,运用现代网络技术、理财手段,成立资金结算中心或财务公司,已成为大多数企业的共识。
实施资金集中管理具有突出的优势。全面集中管理尤其是资金的全面集中管理,可以充分发挥资金集中优势,有利于提升企业财务管理水平,增强企业竞争力。如提高企业集团对成员企业的资金管理能力,增强企业集团的融资能力和信用扩张能力,盘活企业集团的内部资金等。
二、电力企业资金集中管理的模式
根据管理的集权与分权程度的不同,以及行业资金运行规律,电力企业资金管理大致可划分为以下三种模式:
(一)现金集合库模式
现金集合库是由一组形成上下级联动关系的银行账户和内部结算系统账户及其定义在这一组账户上的资金收付转和相应记账规则组成的。
企业集团及其成员企业均为独立法人时,双方均在商业银行开立实际账户,集团账户交集团结算中心或财务公司管理,作为结算业务主账户或称一级结算账户,成员企业开立的账户作为二级结算账户,资金在开立的两级结算账户之间由协作的商业银行或者由集团结算中心自己根据需要或约定进行上划和下拨。企业集团在集团结算中心为参加集中结算的成员企业建立对应的内部结算账户,用以记录一、二级结算账户之间的债权债务关系。成员企业从系统外收款时,资金从二级结算账户上划到一级结算账户,集团结算中心增加该二级结算账户所对应的内部结算账户余额;成员企业向系统外付款时,资金从一级结算账户下拨到二级结算账户,集团结算中心减少该二级结算账户所对应的内部结算账户余额;两个成员企业系统内部转账时,集团结算中心增减涉及交易的两个二级结算账户的余额,而资金始终在外部的一级结算账户中未进行任何移动。
(二)集中监控模式
集中监控模式即成员企业定期上报资金调度表或者采用技术手段搭建一个跨银行的资金集中监控平台。企业集团不干预成员企业的资金管理,在资金使用和用途上,给其较大的自,使其自主安排流动资金总量,分配不同流动资金所占的比例,自主决定购买与公司经营有关的固定资产。然而,企业集团对成员企业的资金借贷规模和负债比率要实行严格控制,这主要是为了降低成员企业的负债风险和金融风险。成员企业不能私自从外部商业银行借贷,其借贷有两种方式,即从企业集团借贷或者经企业集团批准按计划向商业银行借贷。
(三)预算驱动拨款模式
预算驱动拨款模式是资金集中管理业务中资金收支预算与资金结算的有机结合,它不仅解决了预算对结算的控制问题,也解决了根据资金的不同性质将资金按时、按量自动回拨的问题,提供了从根本上解决因资金集中结算而形成的大量集中的工作问题的可行方法。预算驱动模式可以分为以下两种类型:
1.定额管理模式。这是指成员企业在上报资金使用申请时,必须按企业集团统一制定的预算项目填报金额明细用途和具体金额,即一事一单地提交付款
委托书,集团结算中心按预算项目逐笔审批、拨付或受托付款,同时以预算项目为指标监控和考核额度执行情况。在资金计划内,成员企业有权自行安排流动资金,但融资权、固定资产投资决策权归企业集团统一控制,资本性支出必须经企业集团审批,超计划的经营性支出必须补报预算。企业集团通过资金定额管理和预算报表控制成员企业的资金变动和财务状况,集团结算中心是资金预算的执行机构。
2.总量管理模式。这一模式同样要求成员企业在上报资金使用申请时必须按企业集团统一制定的预算项目和预算表格要求填报金额明细用途和具体金额,但集团结算中心对其成员企业采取在一定的时期内控制资金总量的办法管理成员企业的资金。在具体拨付时,按资金预算项目的预算汇总数一笔拨付给成员企业,成员企业可在此总量内自行逐笔安排使用。这种资金管理模式适用于有稳定的现金流入和流出、经营范围较固定的企业集团。从现有客户的实践经验来看,该种模式的优点是能借助于软件系统形成预算驱动结算的自动化流程,大大降低集团结算中心的日常工作量。
资金管理集权和分权的程度是资金管理中的基本策略问题。高度集权的资金控制策略对资金的集中控制和统一调配有利,但不利于发挥成员企业的积极性。成员企业在资金上过分依赖企业集团,若配套措施不到位,可能影响资金的周转速度,影响其对市场的应变能力。对于电力企业而言,经营品种单一、现金流稳定、有比较固定的上下游资金链,可以优先选用集权程度较高的资金集中管理策略。目前,在各大型电力企业集团中,这几种方式都有所采用,有的更是将几种模式结合起来使用。
三、全面加强资金集中管理,提高电力企业可持续发展能力
(一)健全组织机构和工作体系
将企业货币资金由分散管理改为集中管理,首先要成立企业内部资金结算中心,撤销企业所属各单位在外部银行的开户,由结算中心统一在外部银行开户,在结算中心分设收入户和支出户,各项收入进收入户,支出统一由支出户支付;结算中心要全面、及时、准确地掌握各单位货币资金的动态收支状况,合理调度调剂闲散资金,加速资金循环周转,形成由决策层、管理控制层、核算操作层等自上而下的资金集中管理体系,实现企业对全部货币资金的管理协调、整体监督控制、合理调度调剂,从源头上杜绝“小金库”、资金体外循环,实现货币资金的动态管理,内部资金按需流动、合理配置。加强制度建设,完善资金管理办法,规范业务流程,明确岗位职责和工作标准。
(二)加强全面预算管理
预算作为一种控制机制和制度化的程序,是完善资金集中管理的有效模式,一个健全的企业预算制度实际上是企业完善的法人治理结构的体现,预算制度完备是企业生产经营活动有序进行的重要保证,也是企业进行监督、控制,审计、考核的基本依据。推行全面预算管理,预算范围要由过去单一的经营资金计划扩大到电力生产经营、基建、投资等全面资金预算,由单一主体资金预算扩大到包括多种经营各单位在内的全方位资金预算,从而真正实现资金的集中管理。建立健全全面预算管理机制,对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度,把企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中,量入为出、精打细算、科学理财。
(三)加强资金计划管理
正确核定流动资金定额,编制定额流动资金计划,及时组织资金的平衡调度;进行流动资产的清查和盘点,处理积压物资;严格支取和报销制度,从日常活动中资金流动最频繁的源头上控制现金流量。对于资本性支出,建立跟踪机制,加强资金动态管理,积极促进货币资金回笼。规范各部门之间往来资金清算办法,严格划分各类资金的使用途径,尤其对电费收入要实施实时划转,尽量压缩存量资金,促进资金流转顺畅,发挥资金规模效益。不断加强与金融机构的协作关系,借鉴国外集团公司下属财务公司的运作模式,逐步健全企业资金借入和归还的调控机制。
(四)加快推进计算机信息网络技术在资金管理中的应用
计算机网络技术和统一的财务管理软件是先进的管理思想、管理模式管理方法的有效载体,也是实施资金集中管理和有效监督控制的必然选择。财务管理软件的推广使用,不单纯是推广软件本身,更重要的是推广一种科学、先进的管理理念、管理方法和管理技术。结合企业财务与业务一体化工作,开发使用国际先进的ERP(企业资源计划)系统软件,逐步实现生产经营全过程的信息流、物流、资金流的集成和数据共享,保障预算、结算、监控等财务管理工作规范化、高效化。
(五)强化资金集中管理的监督考核
从公司整体效益出发,建立和完善资金效益管理的考核机制,促使各单位管理目标与公司整体目标的一致。增强财务结算中心的核心地位,保证资金集中管理的权威性。与此同时,逐步摸索预算管理委员会的监督职责,在月底、季底、年底按照签订的内部经营指标对各部门资金使用情况进行考核。
企业的内部审计是严格监督、考核企业财务资金管理的重要环节,是强化监督约束机制、使资金集中统一管理取得实效的保障。加强对企业内部规章制度和重大经营决策执行情况的过程性审计和监督,围绕企业的发展目标和年度预算,对其全资或控股子公司的投融资、资金流向、财务状况变动等情况实施全过程的跟踪和监控,定期检查,及时反馈预算执行中的突出问题,并给予纠正和处理。
(六)坚持以人为本,提高资金集中管理水平
坚持以科学发展观为统领,充分调动人员的积极性,鼓励创新,鼓励实践,不断完善资金管理。加强财务资金管理人员的技术、业务培训,不断提升对资金使用问题综合分析的能力,提高从业人员风险管理意识和回避风险的技能,培养良好的职业道德。推行精益化管理,强调目标细分、任务细分、流程细分,实施精确计划、精确决策、精确考核。
总之,加强和改善电力企业财务资金管理是实现管理创新,推动企业管理工作上水平、上台阶的重要环节,也是落实现代企业制度管理规范的迫切需要。只有真正建立和完善财务资金管理的运行机制和信息网络,集中管理,动态监控,调剂余缺,盘活沉淀,才能进一步增强集团对下属单位的财务监控力度,促进货币资金良性循环,最大限度地提高资本运营效能,实现企业又好又快发展。
【参考文献】
[1]王浩明,张翼.集团企业资金管理.清华大学出版社.