本年度我的主要工作计划：
一、做好工程开工前的准备工作
1.熟悉设计施工图、设计说明，填写和准备工程开工必备的资料，资料必须相关单位签字、盖章、审核。
2.分类存放各种资料
为便于日后竣工资料的整理，在平日的资料收集过程中所有的资料按路段、分类别设立专门的档案盒，每个盒子都贴上明确的案卷脊背，方便查找。对于用于施工中的各种表格分编号、单位放好，便于使用时拿取。
3、积极配合各部门或个人对资料的借、查工作，做到对资料情况心知肚明，在档案内里有他们所要资料的情况下，在第一时间内为他们拿到，如果没有所要查找的资料，也给予他们明确的答复，没有。对资料的借阅、领取做好详细的登记台帐，防止档案室的资料在借阅的过程中丢失。
二、工程开工后的工作
1.原材料送检
开工时原材料必须送市政质监站委托的检测中心检验，取现场有代表性的土样送实验室做击实试验，检测合格的材料才允许使用。
2.同时进行的收集工作
将工程预算、测量交桩复核记录、图纸会审记录、技术交底记录，与开工报告、施工组织设计、施工许可证一起归档。
三、施工过程中收集和填报资料
1.收集材料质量证明文件
收集施工过程中购进的各种材料的出厂合格证及有效的检测报告(有CMA标志的，必须是原件)。每种材料有效证件的时间、数量及品种规格必须与材料进场的时间相符，特别是水泥要有28天强度的出厂检验单;钢材的标识、规格与出厂合格证相符。
2.填报资料
按照规范标准的相应工序验收内容填写表格，对于质检资料的填报填写监理规范用表。
3.收集试验报告
需要熟悉各种试验，试验完成后的试验报告应收集完整，跟资料中的桩号、时间、混凝土浇筑记录、施工记录等相符合。
四、工程接近尾声时提前进行竣工资料整理工作
1.汇总资料
检查报验资料中有无报漏、书写错误等情况;将所有工序评定表的点数汇总并计算填写工序质量评定汇总表、部位质量评定表、单位工程质量评定表，完成后需监理及业主方签字盖章。将所有施工技术、质量保证、评定资料和竣工图按顺序整理、汇总到一起。
2.复印装订
复印所需的套数(业主、接受单位各一套)，装订成册。送备案馆的一套需用牛皮纸装订，送档案馆的一套为不装订的原件，且档案馆对竣工固有特殊要求，编制竣工图目录，有监理盖章。
3.竣工图的编制
竣工图画出所有变更内容，如实反映竣工后的现状，道路所处地段若有大型设施的也须标注，完成后加盖竣工图章，签字手续完备。
1、立项文件（包括：项目建议书批复文件及项目建议书、可行性研究报告批复文件及可行性研究报告、专家论证意见、项目评估文件、有关立项的会议纪要、领导重要讲话、批示）
2、建设项目选址意见书、建设用地规划许可证及用地红线图、建设工程规划许可证及附图、建设工程施工许可证（复印件）、界址点成果表及用地界址测绘平面图（原件）。建设用地批准书、拆迁安置意见、协议、方案等，国土证、国有土地使用权出让合同，建设用地钉桩通知单（复印件）
3、岩土工程地质勘察报告
4、设计方案审查意见、人防、环保、消防等有关主管部门（对设计方案）审查意见、施工图设计文件审查意见及报告、节能设计备案文件（复印件）
5、招投标文件、中标通知书、勘察合同、设计合同、施工合同、监理合同
6、工程建设基本信息：工程概况信息表、建设单位工程项目负责人及现场管理人员名册、监理单位工程项目总监及监理人员名册、施工单位工程项目经理及质量管理人员名册
7、监理文件：监理规划、监理实施细则、监理工作总结、工程暂停令、工程复工报告及报审表、质量事故报告及处理资料、工程延期申请表及审批表、工程竣工移交书
8、勘察单位工程评价意见报告、设计单位工程评价意见报告、施工单位工程竣工报告、监理单位工程质量评估报告、竣工验收报告、工程竣工验收会议纪要、专家组竣工验收意见、工程竣工验收证书、规划、消防、环保、人防等部门出具的认可或准许使用文件、市政工程质量保修单、市政基础设施工程竣工验收与备案表
9、建设工程五方责任主体项目负责人质量终身责任信息相关资料：建设、勘察、设计、施工、监理单位《法定代表人授权书》、《五方主体项目负责人质量终身责任承诺书》各1份；《五方主体项目负责人基本信息表》1份；各单位项目负责人身份证复印件、执业资格证书复印件等证明资料
若工程建设施工过程中发生人员变更的情况，还需提交相应的变更办理手续
二、道路竣工资料及竣工图（原件）
1、开工报告及报审表、竣工工程申请验收报告
2、图纸会审记录、设计变更通知单、工程洽商记录（技术核定单）、施工组织设计及施工方案等
3、测量交接桩记录、工程定位测量记录、水准点复测记录、导线点复测记录、测量复核记录、沉降观测记录、道路高程测量成果记录（路床、基层、面层）等
4、地基验槽记录、地基钎探记录及图、桩施工成果汇总表、桩施工记录
5、原材料材质证明(包括：汇总表、材料报审、见证取样、出厂证明文件、检验报告及进场复试报告)
6、各项施工记录文件：中间检查交接记录、水泥混凝土浇筑施工记录等
7、各项施工试验记录及检测文件：压实度检验报告、填土含水率检测记录、无侧限饱水抗压强度检验报告、道路弯沉值检验报告、路面抗滑性能检验报告等
8、混凝土、砂浆的汇总表、强度评定及试验报告（含见证取样）
9、隐蔽工程检查验收记录
10、建设单位质量事故勘查记录、建设工程质量事故报告书
11、单位工程质量竣工验收记录、单位工程质量控制资料核查记录、单位工程安全和功能检验资料核查及主要功能抽查记录、单位工程观感质量检查记录
12、市政工程分部质量验收报告
13、分部、分项工程质量验收记录
14、道路竣工图、竣工测量图
三、桥梁竣工资料及竣工图（原件）
1、开工报告及报审表、竣工工程申请验收报告
2、图纸会审记录、设计变更通知单、工程洽商记录（技术核定单）、施工组织设计及施工方案等
3、测量交接桩记录、工程定位测量记录、水准点复测记录、导线点复测记录、测量复核记录、沉降观测记录、桥梁高程测量成果记录等
4、地基验槽记录、地基钎探记录及图、桩施工成果汇总表、桩施工记录、沉井下沉施工记录
5、原材料材质证明(包括：汇总表、材料报审、见证取样、出厂证明文件、检验报告及进场复试报告)
6、各项施工记录文件：中间检查交接记录、水泥混凝土浇筑施工记录、构件吊装施工记录、预应力张拉记录、高强度螺栓连接施工记录、箱涵顶进施工记录、斜拉索安装张拉记录、斜拉索张拉调整记录等
7、各项施工试验记录及检测文件：土工击实试验报告、沥青混合料马歇尔试验报告、回填土压实度检验报告、桩承载力测试报告、构件射线探伤报告、高强度螺栓摩擦面抗滑移系数检验报告等
8、混凝土、砂浆的汇总表、强度评定及试验报告（含见证取样）
9、隐蔽工程检查验收记录
10、建设单位质量事故勘查记录、建设工程质量事故报告书
11、单位工程质量竣工验收记录、单位工程质量控制资料核查记录、单位工程安全和功能检验资料核查及主要功能抽查记录、单位工程观感质量检查记录
12、市政工程分部质量验收报告
13、分部、分项工程质量验收记录
14、桥梁竣工图、竣工测量图
四、地下管线竣工资料及竣工图（原件）
1、开工报告及报审表、竣工工程申请验收报告
2、图纸会审记录、设计变更通知单、工程洽商记录（技术核定单）、施工组织设计及施工方案等
3、测量交接桩记录、工程定位测量记录、水准点复测记录、导线点复测记录、测量复核记录、沉降观测记录等
4、地基验槽记录、地基钎探记录及图
5、原材料材质证明(包括：汇总表、材料报审、见证取样、出厂证明文件、检验报告及进场复试报告)
6、各项施工记录文件：中间检查交接记录、水泥混凝土浇筑施工记录、预应力筋张拉记录、给水管道冲洗消毒记录、箱涵、管道顶进施工记录等
7、各项施工试验记录及检测文件：击实试验报告、管道沟槽回填土压实度检验报告、填土含水率检测记录、焊缝质量检测报告、钢筋焊接连接接头检验报告、钢筋机械连接接头检验报告等
8、混凝土、砂浆的汇总表、强度评定及试验报告（含见证取样）
9、隐蔽工程检查验收记录
10、各项使用功能试验记录：无压管道闭水试验记录、压力管道水压试验记录表、压力管道强度及严密性试验记录、管道通球试验记录、接地电阻测试记录、绝缘电阻测试记录、设备试运行记录、设备调试记录等
11、建设单位质量事故勘查记录、建设工程质量事故报告书
12、单位工程质量竣工验收记录、单位工程质量控制资料核查记录、单位工程安全和功能检验资料核查及主要功能抽查记录、单位工程观感质量检查记录
13、市政工程分部质量验收报告
14、分部、分项工程质量验收记录
15、地下管线竣工图、竣工测量图及管线成果表
五、建设工程声像档案拍摄内容
具体内容及要求详见《城市建设声像档案技术规范》
（国家电网湖南省电力公司怀化供电分公司，湖南怀化418000）
摘要：我国电力企业随着经济发展日益壮大，成为国家最重要的基础产业之一，电力基础建设的重要性愈加突出。电力工程项目规模和数量一般较大，所投入资金多。竣工决算报表编制工作是工程项目必经环节，具有一定复杂性和总结性。所编制报表还是竣工验收报告中不可或缺的部分，做好这一工作有助于减少工程项目竣工决算过程中的财务风险，其作用不容忽视，每个建设单位都应引起高度重视。
关键词：电力基建工程竣工决算报表编制
中图分类号：F275
文献标志码：A
文章编号：1000-8772（2014）16-0071-02
准确反映项目资产总量、资产结构和资产存在状态等是编制决算报表工作的必要内容。规范化的财务决算报表可以如实反映项目的移交状况，包括资产移交方式，移交数额等，还能清晰反映工程竣工投资状况，包括投资内容和数额等。此外，编制的竣工决算报表一定程度上能成为项目资产构成、资产移交以及投资核销的重要依据。
1.编制电力基建工程竣工决算报表的意义
1.1竣工财务决算报表的编制过程贯穿整个工程项目过程的始终
工程项目的竣工决算报表是对工程项目进行全面总结性的文件，不仅能总汇项目收支状况，反映工程项目投资来源，资金变动情况，还能对施工效果进行科学总结。电力企业通过财务决算报表的编制工作不仅能有效总结基本建设投资计划和项目概预算状况，还能据此及时修改概预算的定额资料。竣工财务决算报表的编制过程与项目的每个环节、每个阶段都息息相关，是对工程项目的全面汇总，贯穿于整个电力基建工程项目的始终。
1.2.有助于企业后期发展
竣工决算报表主要由封面、项目概况表、竣工财务决算表、交付使用资产总表、交付使用资产明细表、待摊投资明细表以及竣工决算说明书等组成。其中，基建竣工决算说明书包括会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况、基本建设支出预算、投资计划和资金到位情况、基建结余资金形成等情况、及编表说明等等内容。可以看出，该报表可以体现竣工项目全过程和取得的成果，可以有力地为企业财务决策提供依据，有助于企业后续健康发展。
2.竣工决算报表编制工作内容和要求
2.1切实掌握电力基建竣工决算报表的编制依据
据我国财政部的相关规定（财办建[2008]91号文件），基建竣工决算报表的编制依据包含：国家有关法律法规及制度；经批准的可行性研究报告、初步设计、概算及调整文件；历年下达的年度投资计划、项目支出预算；会计核算及财务管理资料；招投标文件，项目合同（协议）、工程结算等有关资料；以及其他有关资料等六类。项目竣工财务决算具有很强的政策性，涉及的合同与计划合同密切相连，涉及的项目建设工作内容不能超越政策规范。
2.2竣工决算报表编制的资料收集要及时
鉴于竣工财务决算报表编制工作的综合性和复杂性，且与会计核算、统计核算等工作内容密切相关，建设单位的项目管理部门应当在项目建设初始之时就进行相关资料的分类整理。注意收集项目施工图设计、各阶段设计及审批文件，各年度项目投资建设计划、预算编制、招标性文件、合同资料以及工程验收资料等。特别要对初始设计与重大变动后文件等资料进行收集和整理。
2.3竣工决算报表编制前的准备工作要到位
适时成立竣工决算小组，该小组应包括项目管理部门、审计等有关部门的相关人员，由财务部门带头组织开展工作，组长协调好各部门，及时收集整理竣工决算编制所使用的数据，完成统计和汇总数据的工作，保证竣工决算报表编制工作如期完成。
在基建工程项目竣工之初，要逐一核对投资计划和资金，对资金流动是否到位以及资金是否充分利用等情况进行核查。接着要马上清查财产物资和已完成的工程，确保整体工程项目决算得以顺利开展。还有就是确保做好关于合同价款结算的工作、债务债权清理工作以及竣工后结余资金的安置工作。
2.4编制基本建设项目竣工财务决算报表
电力基建工程竣工决算报表的编制方法主要是根据工程项目竣工决算报告的编制要求和内容，将工程项目建设所形成的资产和有关技术经济指标数据按照有关表格排列方式进行的填制，并对相关情况进行必要的说明。相关表格包括：封面、电力基本建设竣工财务决算表、电力基本建设竣工项目概况表、电力基本建设竣工项目成本表、电力基本建设竣工项目投资分析表、电力基本建设竣工项目待核销基建支出表、电力基本建设项目成本表、电力基本建设竣工项目转出投资表、电力基本建设项目预计未完工程及预留费用表、电力基本建设竣工项目交付使用财产表。需按大、中、小型项目分类填写各表，完整填写各项内容，填制数据要与账簿内容数据相协调，认真核对，确保无误。
以下简要列举几项财务决算报表填制中的注意事项：
①填制基本建设项目竣工财务决算审批表。要注意表中“建设性质”要按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。表中“主管部门”指建设单位的主管部门。
②填制大、中型基本建设项目工程概况表。要根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字对表中各有关项目的设计、概算、计划等指标进行填列。基建支出根据财政部门历年批准的“基建投资表”中有关数字进行填列。收尾工程指工程项目全部验收后遗留的少量尾工，应据具体情况估算这部分工程的实际成本，并作说明。
③填制大、中型项目竣工决算财务决算表。应根据竣工年度财务决算中资金平衡表的有关项目期末数对表中其余各项目反映办理竣工验收时的结余数进行填列，资金占有总额要与资金来源总额相等。
④填制大、中型项目交付使用资产总表。应根据“交付使用资产明细表”中相应项目的数字汇总填列表中各栏数字。
⑤填制交付使用资产明细表。要逐项盘点填列固定资产部分，可分类填列工具、器具和家具等低值易耗品。
⑥填制小型基本建设项目竣工财务决算总表。根据大、中型基本建设项目概况表指标和大、中型基本建设项目竣工财务决算表指标口径进行填列，切实反映小型基本建设项目的财务和全部工程状况。
3.竣工决算报表编制过程中存在的问题及原因
3.1有关部门不重视，决算报表编制工作难展开
科学有效的财务管理能够提高基建项目建设中各方面管理效率，改善投资管理，从而提高投资效益。就当前情况来说，建设单位将项目建设工期管理放在电力基础建设中的首位，未将工程财务管理工作真正予以重视。有些电力施工企业主要以经验判断进行资金管理，工程费用支出不规范不严格，甚至与工程预算中的单项工程出入很大，致使控制成本出现很大困难。工程成本支出与财务管理脱节，给决算报表编制工作带来相当大的困扰。
一般地，电力基础建设项目施工企业的会计财务人员都具备较高的专业素养，但若未得到相关部门支持，欠缺对工程项目建设的基本了解，对很多具体施工情况不清楚，再加上对竣工决算报表编制相关知识了解不够深入，那么要做好竣工决算报表编制工作绝非易事。
3.2竣工结算不及时以及工作人员素质不一影响报表编制
电力基建工程项目又一重要环节就是竣工结算，结算报告直接影响着其后的产权移交管理和投资效益分析。据此，电力企业应逐渐加强把关和审核项目结算力度。但在项目工程投产后，有关单位并未及时结算工程费用，影响了工程成本费用的归集，从而影响了竣工决算报表的编制进度，导致报表不能按时完成。编制竣工决算表的会计财务工作人员本身素质存在参差不齐现象，难以保证编制的决算报表的质量和效率。
4.有关编制竣工决算报表的一些建议
4.1完善工程财务管理制度，为竣工决算报表编制工作提供制度保障
电力企业财务部门要熟悉国家有关方面的财经法规，制定和完善企业财务管理制度，有效控制和使用资金。依据财务管理制度对各项工程进度及费用支出进行核查，按计划执行概算、结算工作，及时审查资金来源和资金流动状况。为顺利进行决算报表编制工作做铺垫。
4.2保证建设项目核对质量
弄清楚基建项目资金来源和项目工程计划有关规定之间的联系很关键。核对建设资金的工作应包含以下内容：检查项目资金来源；检查有关资金支出和收拢计划；核查放映于账面上的各专项拨款是否“专款专用”；以及核对按时间或种类绘制的表格；将核查的有关资料进行对比。
实地核查建设项目要落实。现场核查是所有事务所进行审计项目工作中不可缺少的环节，当然竣工决算审计工作也不例外。盘点设备、建筑物的数量并核查其状态、结构与施工图纸是否相一致，有无刻意提高配置标准；核实其新旧程度及能否使用现状，以及设备的具体型号与账面记账一致与否。这些都是现场核查必要内容。
注意审查项目竣工完成的情况。审计人员应从账面支出工程款项、项目中完场设备与建筑物数量、项目竣工工程费用支出、账面工程尾款等方面进行项目完工情况的考核。如发现账面支出的工程款项与工程概算不一致，应找出原因并算出差额。若考核项目中存在没有完工的工程，应将其详细标明在审计底稿上。若出现项目竣工工程项目费用支出超过概算数额，应查明原因并做好登记和上报工作。
4.3编制竣工决算报表过程要细心
对于这一总结性文件，每个数据反映着基础建设项目状况，弄错一个微小的字符都有可能影响对项目投资效益的评估，所以要慎重对待。编制报表过程中不能漏掉财政部相关规范性文件中的重要内容，要按要求结合具体情况对所要求的竣工决算报表进行编制，不能超越权限。
总之，竣工决算报告是固定资产入账的依据，是电力项目建设过程中的一个重要环节，也是财务管理的最后一个阶段，而电力基础工程竣工决算报表编制又是重中之重，在项目财务决算过程中的具有重要的地位，决算报表编制的效率和质量直接影响着施工企业后期发展，建设单位应引起高度重视。
参考文献：
[1]王静.浅述电力基建工程竣工决算报表的编制[J].会计之友，2011（36）.
[2]施日东.论竣工财务决算报表编制应注意的问题[J].商，2012（17）.
[3]蒋小敏.浅议如何提高电网基建财务管理水平[J].财经界（学术版），2013（03）.